军队物资集中采购内部控制制度与实践研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-7页 |
| 1 绪论 | 第7-16页 |
| ·研究背景和选题意义 | 第7-8页 |
| ·文献综述 | 第8-12页 |
| ·国外研究文献 | 第8-9页 |
| ·国内研究现状 | 第9-12页 |
| ·研究内容 | 第12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·文献研究 | 第12页 |
| ·规范研究 | 第12页 |
| ·案例研究 | 第12-13页 |
| ·相关概念的界定 | 第13-16页 |
| ·军队物资集中采购内部控制的定义 | 第13页 |
| ·军队物资集中采购内部控制主体 | 第13-14页 |
| ·军队物资集中采购内部控制要素 | 第14-16页 |
| 2 我军物资集中采购内控制度问题及原因分析 | 第16-23页 |
| ·军队物资集中采购现状及程序 | 第16-17页 |
| ·军队物资集中采购内部控制存在的问题 | 第17-20页 |
| ·军队单位对物资集中采购的认识误区 | 第17页 |
| ·军队专业采购队伍结构不健全 | 第17-18页 |
| ·财务结算监督职能不到位 | 第18-19页 |
| ·固定资产管理不健全 | 第19页 |
| ·内部监督不健全 | 第19-20页 |
| ·军队物资集中采购内部控制问题的原因分析 | 第20-23页 |
| ·没有建立健全相关的军队采购法律法规 | 第20页 |
| ·对军队物资集中采购内部控制的重视程度不够 | 第20-21页 |
| ·军队采购人员整体素质不高 | 第21页 |
| ·军队采购内部控制制度不健全 | 第21-22页 |
| ·军队采购内部控制的执行力差 | 第22页 |
| ·缺少合理的问责机制 | 第22页 |
| ·保密机制下的泄密风险 | 第22-23页 |
| 3 军队物资集中采购内部控制制度的改进和完善 | 第23-36页 |
| ·军队物资集中采购内部控制的目标 | 第23-24页 |
| ·军队物资集中采购内部控制原则 | 第24页 |
| ·军队物资集中采购内部控制方法 | 第24-27页 |
| ·军队物资集中采购内部控制的关键节点 | 第27页 |
| ·军队物资集中采购内部控制的要素建设 | 第27-36页 |
| ·改善军队物资集中采购内部控制环境 | 第27-28页 |
| ·完善风险评估与应对机制 | 第28-31页 |
| ·完善内部控制活动,有效识别风险类别 | 第31-34页 |
| ·强化信息沟通,提高信息质量 | 第34页 |
| ·强化内部控制监督与评价 | 第34-36页 |
| 4 军队物资集中采购内部控制措施设计 | 第36-45页 |
| ·军事SY研究所简介 | 第36页 |
| ·军事SY研究所物资集中采购工作发展现状 | 第36-37页 |
| ·军事SY研究所军队物资集中采购内部控制措施设计 | 第37-45页 |
| ·人员和机构的配备 | 第37-39页 |
| ·风险的评估和防控 | 第39-40页 |
| ·规范优化采购业务流程 | 第40-42页 |
| ·控制方法的应用 | 第42-43页 |
| ·建立相应的评审制度 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 后记 | 第48-49页 |
