| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-13页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·理论意义 | 第10页 |
| ·实际意义 | 第10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11-13页 |
| 第二章 理论概述 | 第13-22页 |
| ·内部控制研究文献综述 | 第13-18页 |
| ·国外研究现状 | 第13-15页 |
| ·国内研究现状 | 第15-17页 |
| ·内部控制评价的传统方法研究综述 | 第17-18页 |
| ·基本理论 | 第18-22页 |
| ·熵值法 | 第18-19页 |
| ·灰色理论 | 第19-20页 |
| ·企业内部控制基本规范——COSO 框架 | 第20-22页 |
| 第三章 典型中小型矿山企业内部控制评价分析 | 第22-44页 |
| ·中小企业的特点 | 第22-24页 |
| ·矿业经济及其主要特征 | 第24-27页 |
| ·矿业的重要性 | 第24页 |
| ·矿业经济的特点 | 第24-27页 |
| ·内部控制状况评价模型构建及实例分析 | 第27-44页 |
| ·灰色模糊综合评价的模型构建 | 第27-30页 |
| ·综合评价的权重确定 | 第27-29页 |
| ·灰色模糊综合评价 | 第29-30页 |
| ·典型中小型矿山企业的简介 | 第30-33页 |
| ·中小型矿山企业内部控制状况评价实例分析 | 第33-44页 |
| ·确定评价指标体系 | 第33-35页 |
| ·确定评价指标的权重 | 第35-39页 |
| ·样本灰色模糊综合评价 | 第39-44页 |
| 第四章 中小型矿山企业内部控制特点及问题分析 | 第44-54页 |
| ·控制环境问题分析 | 第44-46页 |
| ·风险评估问题分析 | 第46-47页 |
| ·控制活动问题分析 | 第47-52页 |
| ·财务控制特征及其原因分析 | 第47-48页 |
| ·运营控制特征及其原因分析 | 第48-49页 |
| ·危害性控制特征及其原因分析 | 第49-51页 |
| ·信息系统控制特征及其原因分析 | 第51-52页 |
| ·信息与沟通问题分析 | 第52-53页 |
| ·监控问题分析 | 第53-54页 |
| 第五章 改进和完善中小型矿山企业内控体系的思路 | 第54-65页 |
| ·优化内部控制环境 | 第54-55页 |
| ·建立和实施风险评估 | 第55-56页 |
| ·设计与企业相适应的控制活动 | 第56-63页 |
| ·财务控制活动 | 第56-58页 |
| ·加强资金管理 | 第56-57页 |
| ·成本核算采用作业成本法 | 第57-58页 |
| ·运营控制活动 | 第58-60页 |
| ·构建设备管理机制 | 第58-60页 |
| ·实行采购承包 | 第60页 |
| ·危害性控制 | 第60-62页 |
| ·确保安全生产 | 第60-61页 |
| ·树立环保理念 | 第61-62页 |
| ·信息系统控制活动 | 第62-63页 |
| ·增进企业对外信息与沟通 | 第63页 |
| ·重视企业内部控制与监督 | 第63-65页 |
| 第六章 结论与展望 | 第65-67页 |
| ·结论 | 第65页 |
| ·创新之处 | 第65-66页 |
| ·展望 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 附录A 基于层次分析法的内部控制各因素的权重调查问卷 | 第70-73页 |
| 附录B 企业内部控制现状调查问卷 | 第73-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 攻读学位期间的研究成果 | 第76-77页 |