| 中文摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 序 | 第8-11页 |
| 1 引言 | 第11-14页 |
| ·问题的提出 | 第11-12页 |
| ·国内外研究成果 | 第12-14页 |
| 2 企业内部控制系统 | 第14-28页 |
| ·企业内部控制的演变 | 第14-19页 |
| ·内部牵制阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第17-18页 |
| ·企业风险管理框架阶段 | 第18-19页 |
| ·企业内部控制系统的定义和目标 | 第19-23页 |
| ·企业内部控制系统的定义 | 第19-21页 |
| ·企业内部控制系统的目标 | 第21-23页 |
| ·企业内部控制的要素 | 第23-26页 |
| ·内部控制整体框架阶段的企业内部控制系统的构成要素 | 第23-24页 |
| ·企业风险管理框架阶段的企业内部控制系统的构成要素 | 第24-26页 |
| ·企业内部控制系统的目标和要素之间的关系 | 第26-28页 |
| 3 企业内部控制系统的审计 | 第28-41页 |
| ·企业内部控制系统审计的定义、目标和意义 | 第28-29页 |
| ·企业内部控制系统审计的定义 | 第28页 |
| ·企业内部控制系统审计的目标 | 第28页 |
| ·企业内部控制审计的意义 | 第28-29页 |
| ·企业内部控制系统审计的方法 | 第29-31页 |
| ·模糊综合评价的方法 | 第30页 |
| ·业务流程图分析的方法 | 第30-31页 |
| ·企业内部控制系统审计的步骤 | 第31-40页 |
| ·模糊综合评价法的步骤 | 第31-33页 |
| ·业务流程图法的步骤 | 第33-39页 |
| ·企业内部控制系统审计的差异分析 | 第39-40页 |
| ·模糊综合评价法和流程图分析法之间的关系 | 第40-41页 |
| 4 企业内部控制系统审计的案例分析 | 第41-52页 |
| ·模糊综合评价法的案例分析 | 第41-45页 |
| ·业务流程图分析法的案例分析 | 第45-52页 |
| 5 企业内部控制系统审计的启示 | 第52-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第57-59页 |
| 学位论文数据集 | 第59页 |