A行政单位内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外文献 | 第13页 |
| 1.2.2 国内文献 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及结构框架 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 结构框架 | 第16-17页 |
| 1.4 贡献与不足 | 第17-20页 |
| 1.4.1 本文贡献 | 第17-18页 |
| 1.4.2 本文不足 | 第18-20页 |
| 2 行政单位内部控制相关理论 | 第20-26页 |
| 2.1 相关概念 | 第20-21页 |
| 2.1.1 行政单位的内涵 | 第20页 |
| 2.1.2 行政单位内部控制的内涵 | 第20-21页 |
| 2.2 行政单位内部控制理论框架 | 第21-23页 |
| 2.2.1 行政单位内部控制原则 | 第21页 |
| 2.2.2 行政单位内部控制目标 | 第21-22页 |
| 2.2.3 行政单位内部控制方法 | 第22-23页 |
| 2.3 行政单位内部控制关键风险点 | 第23-26页 |
| 2.3.1 单位层面关键风险点 | 第23页 |
| 2.3.2 业务层面关键风险点 | 第23-26页 |
| 3 A单位内部控制案例分析 | 第26-48页 |
| 3.1 A单位概述 | 第26-27页 |
| 3.1.1 基本职能 | 第26页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第26-27页 |
| 3.2 A单位内部控制现状 | 第27-43页 |
| 3.2.1 单位层面内部控制现状 | 第28-33页 |
| 3.2.2 业务层面内部控制现状 | 第33-43页 |
| 3.3 A单位内部控制存在的问题及成因分析 | 第43-48页 |
| 3.3.1 机构设置冗余 | 第43页 |
| 3.3.2 决策机制不完善 | 第43-44页 |
| 3.3.3 缺少有效内审部门 | 第44页 |
| 3.3.4 预算业务控制不足 | 第44-48页 |
| 4 A单位内部控制改进建议 | 第48-52页 |
| 4.1 精简机构设置 | 第48-49页 |
| 4.2 完善决策制衡机制 | 第49页 |
| 4.3 增加内部审计参与方 | 第49-50页 |
| 4.4 强化预算管理,细化预算指标 | 第50-52页 |
| 4.4.1 提高预算科学性和执行效果 | 第50页 |
| 4.4.2 规范“三公”经费预算管理 | 第50-52页 |
| 5 结论与展望 | 第52-54页 |
| 5.1 研究结论 | 第52页 |
| 5.2 研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-58页 |
| 附录1 | 第58-60页 |
