| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第9页 |
| 1.2 研究框架和方法 | 第9-11页 |
| 1.2.1 研究框架及内容 | 第9-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.3 论文的特色与创新 | 第11-13页 |
| 第二章 理论基础及相关研究现状 | 第13-26页 |
| 2.1 基本概念 | 第13-14页 |
| 2.1.1 家族企业概念 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制概念 | 第13页 |
| 2.1.3 财务内部控制的概念 | 第13-14页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第14-17页 |
| 2.2.1 家族企业的特征 | 第14-16页 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架 | 第16-17页 |
| 2.3 文献综述及研究现状 | 第17-26页 |
| 2.3.1 家族企业研究现状 | 第17-23页 |
| 2.3.2 内部控制研究现状 | 第23-24页 |
| 2.3.3 我国家族企业内部控制研究现状 | 第24-25页 |
| 2.3.4 文献综评 | 第25-26页 |
| 第三章 Y家族企业财务内部控制现状及存在问题分析 | 第26-45页 |
| 3.1 Y家族企业简介 | 第26-31页 |
| 3.1.1 Y家族企业的基本概况 | 第26页 |
| 3.1.2 Y家族企业的组织结构 | 第26-29页 |
| 3.1.3 Y家族企业家族成员构成 | 第29-30页 |
| 3.1.4 Y家族企业文化 | 第30-31页 |
| 3.2 基于COSO框架的Y家族企业财务内部控制现状分析 | 第31-40页 |
| 3.2.1 分析控制环境现状 | 第31-33页 |
| 3.2.2 分析财务风险的评估现状 | 第33-35页 |
| 3.2.3 业务活动财务内部控制现状分析 | 第35-39页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状分析 | 第39页 |
| 3.2.5 监督现状分析 | 第39-40页 |
| 3.3 Y家族企业财务内部控制存在问题 | 第40-41页 |
| 3.3.1 .财务内部控制环境欠佳 | 第40页 |
| 3.3.2 财务风险评估机制缺乏 | 第40页 |
| 3.3.3 财务内部控制活动效率低下 | 第40页 |
| 3.3.4 信息与沟通不顺畅 | 第40页 |
| 3.3.5 监督缺乏力度 | 第40-41页 |
| 3.4 Y家族企业财务内部控制存在问题的原因分析 | 第41-45页 |
| 3.4.1 家族企业强权型、差序格局企业文化 | 第41页 |
| 3.4.2 财务风险意识淡薄 | 第41-42页 |
| 3.4.3 业务活动财务内部控制制度不健全,操作流程不规范 | 第42-43页 |
| 3.4.4 信息与沟通认识不足 | 第43页 |
| 3.4.5 家族企业以亲缘为主的人事特点 | 第43-45页 |
| 第四章 基于COSO框架Y家族企业财务内部控制优化方案 | 第45-60页 |
| 4.1 树立开放型的企业文化理念 | 第45-46页 |
| 4.2 健全企业财务风险评估体系 | 第46-47页 |
| 4.2.1 成立企业财务风险管理部门 | 第46页 |
| 4.2.2 建立科学的财务风险管理机制 | 第46-47页 |
| 4.3 优化业务活动财务内部控制方案 | 第47-57页 |
| 4.3.1 优化资金管理财务内部控制方案 | 第47-50页 |
| 4.3.2 优化费用报销财务内部控制方案 | 第50-52页 |
| 4.3.3 优化采购业务活动财务内部控制方案 | 第52-55页 |
| 4.3.4 优化应收账款业务活动财务内部控制方案 | 第55-57页 |
| 4.4 建立信息与沟通平台 | 第57-58页 |
| 4.4.1 建立专门与外部沟通的平台 | 第58页 |
| 4.4.2 建立业财一体化信息平台 | 第58页 |
| 4.5 强化财务监督管理 | 第58-60页 |
| 4.5.1 加强财务监督职能 | 第58-59页 |
| 4.5.2 设立内部审计机构 | 第59-60页 |
| 第五章 优化Y家族企业财务内部控制方案的保障措施 | 第60-62页 |
| 5.1 加强财务风险内部培训 | 第60页 |
| 5.2 注重财务内部控制实施方案的可执行性 | 第60-61页 |
| 5.2.1 企业管理层参与方案的制定 | 第60-61页 |
| 5.2.2 测评方案的可执行性 | 第61页 |
| 5.3 加强方案的宣传力度 | 第61页 |
| 5.4 建立方案的考核机制 | 第61-62页 |
| 第六章 本文的结论及研究展望 | 第62-64页 |
| 6.1 主要结论 | 第62-63页 |
| 6.2 研究展望 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
