风险投资对创业板公司IPO前盈余管理的影响研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究的方法和框架 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究的方法 | 第18页 |
| 1.3.2 研究的框架 | 第18-19页 |
| 1.4 研究的创新与不足之处 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究的创新 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究的不足之处 | 第20-21页 |
| 第二章 理论基础 | 第21-28页 |
| 2.1 风险投资的相关理论 | 第21-25页 |
| 2.1.1 风险投资的概念 | 第21页 |
| 2.1.2 风险投资中的委托-代理关系 | 第21-22页 |
| 2.1.3 风险投资的运作过程 | 第22-23页 |
| 2.1.4 创业板IPO与风险投资的关系 | 第23-24页 |
| 2.1.5 我国风险投资的退出方式 | 第24-25页 |
| 2.2 盈余管理的相关理论 | 第25-26页 |
| 2.2.1 盈余管理的概念 | 第25页 |
| 2.2.2 盈余管理的动机 | 第25页 |
| 2.2.3 盈余管理的计量模型 | 第25-26页 |
| 2.3 风险投资和IPO盈余管理间关系的理论 | 第26-28页 |
| 2.3.1 认证假说 | 第26页 |
| 2.3.2 监督假说 | 第26-27页 |
| 2.3.3 躁动假说 | 第27-28页 |
| 第三章 实证研究设计 | 第28-36页 |
| 3.1 研究假设 | 第28-30页 |
| 3.2 样本选取与数据来源 | 第30-31页 |
| 3.2.1 样本选取 | 第30页 |
| 3.2.2 数据来源 | 第30-31页 |
| 3.3 变量定义 | 第31-34页 |
| 3.3.1 被解释变量 | 第31页 |
| 3.3.2 解释变量 | 第31-32页 |
| 3.3.3 控制变量 | 第32-34页 |
| 3.4 模型构建 | 第34-36页 |
| 3.4.1 盈余管理水平计量模型 | 第34-35页 |
| 3.4.2 多元线性回归模型 | 第35-36页 |
| 第四章 实证结果分析 | 第36-49页 |
| 4.1 描述性统计分析 | 第36-39页 |
| 4.1.1 盈余管理的描述性统计 | 第36页 |
| 4.1.2 风险投资相关的描述性统计 | 第36-37页 |
| 4.1.3 控制变量的描述性统计 | 第37-39页 |
| 4.2 检验结果 | 第39-47页 |
| 4.2.1 盈余管理程度的计量 | 第39-40页 |
| 4.2.2 变量相关性分析 | 第40页 |
| 4.2.3 多元回归分析 | 第40-44页 |
| 4.2.4 稳健性检验 | 第44-47页 |
| 4.3 本章小结 | 第47-49页 |
| 第五章 研究结论与建议 | 第49-52页 |
| 5.1 研究结论 | 第49-50页 |
| 5.2 政策建议 | 第50-52页 |
| 5.2.1 对证券市场监管机构的建议 | 第50-51页 |
| 5.2.2 对我国风险投资行业的建议 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
