| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3 研究思路及结构框架 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 研究结构框架 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法及创新点 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.4.2 创新点 | 第15-16页 |
| 2 内部控制相关理论概述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制的内涵 | 第16页 |
| 2.2 内部控制主要内容 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制的原则 | 第17页 |
| 2.2.3 内部控制的方法 | 第17-18页 |
| 2.3 我国内部控制相关文件 | 第18页 |
| 2.4 事业单位内部控制相关内容 | 第18-22页 |
| 2.4.1 事业单位的定义 | 第18-19页 |
| 2.4.2 事业单位的功能特征 | 第19页 |
| 2.4.3 事业单位内部控制内涵 | 第19-20页 |
| 2.4.4 我国事业单位内部控制相关文件 | 第20-22页 |
| 3 Z事业单位内部控制现状分析 | 第22-34页 |
| 3.1 Z事业单位简介 | 第22-24页 |
| 3.1.1 Z事业单位概况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 Z事业单位主要特征 | 第23页 |
| 3.1.3 Z事业单位机构设置 | 第23-24页 |
| 3.2 Z事业单位内部控制现状 | 第24-27页 |
| 3.2.1 Z事业单位规范执行情况 | 第24-25页 |
| 3.2.2 单位层面内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 业务层面内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.2.4 评价与监督现状 | 第27页 |
| 3.3 Z单位内部控制存在的问题 | 第27-31页 |
| 3.3.1 单位层面存在的问题 | 第27-29页 |
| 3.3.2 业务层面存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.4 Z事业单位内部控制缺陷成因 | 第31-34页 |
| 3.4.1 内部控制认识不到位 | 第31页 |
| 3.4.2 内部控制建设缺乏积极性 | 第31-32页 |
| 3.4.3 缺乏对预算绩效管理的认知 | 第32页 |
| 3.4.4 缺乏部门间的沟通 | 第32页 |
| 3.4.5 对内部控制评价认识模糊 | 第32-34页 |
| 4 Z事业单位内部控制优化设计 | 第34-46页 |
| 4.1 事业单位内部控制与企业内控的比较分析 | 第34-38页 |
| 4.1.1 内部控制建设的目标不同 | 第34-35页 |
| 4.1.2 内部控制原则存在差异 | 第35-36页 |
| 4.1.3 风险评估侧重点不同 | 第36页 |
| 4.1.4 内部控制中的绩效评估指标体系侧重点不同 | 第36-37页 |
| 4.1.5 预算控制方法不同 | 第37-38页 |
| 4.2 基于Z事业单位内部控制存在问题重要性调查 | 第38-40页 |
| 4.2.1 问卷设计和发放 | 第38页 |
| 4.2.2 问卷调查结果分析 | 第38-40页 |
| 4.3 Z事业单位内部控制改进措施 | 第40-46页 |
| 4.3.1 内部控制环境改进措施 | 第40-41页 |
| 4.3.2 风险评估体系改进措施 | 第41-42页 |
| 4.3.3 单位控制活动改进措施 | 第42-45页 |
| 4.3.4 信息与沟通改进措施 | 第45页 |
| 4.3.5 内部控制评价与监督改进措施 | 第45-46页 |
| 5 结论 | 第46-48页 |
| 5.1 研究结论 | 第46页 |
| 5.2 研究局限 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |