| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13页 |
| 1.2 研究综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 内部控制研究 | 第13-15页 |
| 1.2.2 财务共享服务中心研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制理论与财务共享服务中心概述 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制有关理论 | 第18-19页 |
| 2.1.1 控制论 | 第18页 |
| 2.1.2 信息论 | 第18-19页 |
| 2.1.3 系统论 | 第19页 |
| 2.2 财务共享服务中心概述 | 第19-25页 |
| 2.2.1 财务共享服务的内涵 | 第19-21页 |
| 2.2.2 财务共享服务中心的技术支持 | 第21-23页 |
| 2.2.3 财务共享服务中心业务流程 | 第23-25页 |
| 第3章 A 通信公司财务共享服务中心内部控制现状 | 第25-37页 |
| 3.1 A 通信公司概况 | 第25-28页 |
| 3.1.1 A 通信公司基本情况 | 第25-26页 |
| 3.1.2 A 通信公司内控工作情况 | 第26-28页 |
| 3.2 财务共享服务中心内部控制现状 | 第28-37页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第28-30页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第30-31页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第31-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第32-34页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第34-37页 |
| 第4章 A 通信公司财务共享服务中心内部控制问题 | 第37-43页 |
| 4.1 内部环境存在的问题 | 第37-38页 |
| 4.1.1 业务模块不够全面 | 第37页 |
| 4.1.2 财务远离业务单位 | 第37-38页 |
| 4.1.3 员工职业发展受限 | 第38页 |
| 4.2 风险评估存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.2.1 风险管理机构设置不合理 | 第38页 |
| 4.2.2 风险评估体系不完善 | 第38-39页 |
| 4.3 控制活动存在的问题 | 第39-40页 |
| 4.3.1 财务审核控制不到位 | 第39页 |
| 4.3.2 凭证处理速度不及时 | 第39-40页 |
| 4.3.3 往来款项管控主体不一致 | 第40页 |
| 4.4 信息与沟通存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.4.1 跨部门沟通存在障碍 | 第40-41页 |
| 4.4.2 内部报告作用有限 | 第41页 |
| 4.5 内部监督存在的问题 | 第41-43页 |
| 4.5.1 自我评价缺乏独立性 | 第41页 |
| 4.5.2 监督重服务不重管控 | 第41-42页 |
| 4.5.3 内部评测方式简单 | 第42-43页 |
| 第5章 A 通信公司财务共享服务中心内部控制改进建议 | 第43-60页 |
| 5.1 内部控制环境的改进建议 | 第43-44页 |
| 5.1.1 拓展自身业务领域 | 第43页 |
| 5.1.2 调整办公时间和人员 | 第43-44页 |
| 5.1.3 加强职业发展和激励 | 第44页 |
| 5.2 风险评估的建议 | 第44-48页 |
| 5.2.1 规范风险管理机构 | 第44-45页 |
| 5.2.2 完善风险评估体系 | 第45-48页 |
| 5.3 控制活动的改进建议 | 第48-57页 |
| 5.3.1 重新调整财务岗位 | 第48-49页 |
| 5.3.2 加快凭证处理速度 | 第49-50页 |
| 5.3.3 加强往来账款管理 | 第50页 |
| 5.3.4 预期业务流程 | 第50-57页 |
| 5.4 信息与沟通的改进建议 | 第57-58页 |
| 5.4.1 拓宽信息共享渠道 | 第57页 |
| 5.4.2 充分利用内部报告 | 第57-58页 |
| 5.5 内部监督的改进建议 | 第58-60页 |
| 5.5.1 重设自我评价部门 | 第58页 |
| 5.5.2 绩效考核重视管控 | 第58-59页 |
| 5.5.3 评价方式多样化 | 第59-60页 |
| 结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |