吉林城建集团内部控制体系构建研究
| 论文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制相关理论概述 | 第13-23页 |
| 2.1 内部控制的概念演变 | 第13-16页 |
| 2.2 内部控制的构成要素 | 第16-21页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第16-17页 |
| 2.2.2 目标设定 | 第17-18页 |
| 2.2.3 事项识别 | 第18页 |
| 2.2.4 风险应对 | 第18-19页 |
| 2.2.5 控制活动 | 第19-20页 |
| 2.2.6 信息沟通 | 第20页 |
| 2.2.7 监督检查 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制的基础理论 | 第21-23页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.3.2 战略管理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.3 风险管理理论 | 第22-23页 |
| 第3章 吉林城建集团内部控制的现状及存在的问题 | 第23-32页 |
| 3.1 集团概况 | 第23-24页 |
| 3.2 内部控制的现状 | 第24-27页 |
| 3.2.1 预算内部控制现状 | 第24-25页 |
| 3.2.2 投融资内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 货币资金内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.2.4 采购与付款内部控制现状 | 第27页 |
| 3.3 内部控制存在的主要问题 | 第27-32页 |
| 3.3.1 对内部控制的认识模糊 | 第27-28页 |
| 3.3.2 内部控制制度不系统 | 第28-29页 |
| 3.3.3 人力资源结构不合理 | 第29-30页 |
| 3.3.4 控制活动授权并未真正落实 | 第30页 |
| 3.3.5 缺乏一整套完整的动态风险管理体系 | 第30页 |
| 3.3.6 缺乏对内部控制的监督 | 第30-31页 |
| 3.3.7 或有负债数额较大 | 第31-32页 |
| 第4章 吉林城建集团内部控制体系构建 | 第32-45页 |
| 4.1 内部控制体系构建目标 | 第32-33页 |
| 4.2 内部控制体系构建原则 | 第33-34页 |
| 4.3 内部控制体系构建方案设计 | 第34-45页 |
| 4.3.1 内部环境构建 | 第34-40页 |
| 4.3.2 风险评估构建 | 第40-42页 |
| 4.3.3 控制活动构建 | 第42-43页 |
| 4.3.4 信息与沟通构建 | 第43-44页 |
| 4.3.5 内部监督构建 | 第44-45页 |
| 第5章 吉林城建集团强化内部控制体系的具体措施 | 第45-48页 |
| 5.1 更新内部控制理念 | 第45页 |
| 5.2 改善内部控制制度环境 | 第45页 |
| 5.3 加强企业文化建设 | 第45-47页 |
| 5.4 完善企业信息系统 | 第47页 |
| 5.5 强化内控人员素质 | 第47-48页 |
| 第6章 结束语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
