| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外内部控制环境研究综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内内部控制环境研究综述 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第19-20页 |
| 2 相关概念和理论分析 | 第20-29页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第20-24页 |
| 2.1.1 内部控制内涵及作用 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制环境的内涵及发展历程 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部控制环境要素分析 | 第21-24页 |
| 2.2 内部控制环境对内部控制的作用机理分析 | 第24-26页 |
| 2.2.1 内部控制环境对内部控制整体的作用 | 第24-25页 |
| 2.2.2 内部控制环境对内部控制其他要素的作用 | 第25-26页 |
| 2.3 内部控制环境理论分析 | 第26-29页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 2.3.2 控制理论 | 第27-28页 |
| 2.3.3 系统理论 | 第28-29页 |
| 3 “欣泰电气”内部控制环境问题分析 | 第29-36页 |
| 3.1 “欣泰电气”简介 | 第29-30页 |
| 3.2 “欣泰电气”内部控制环境问题分析 | 第30-36页 |
| 3.2.1 组织架构问题 | 第30-32页 |
| 3.2.2 发展战略问题 | 第32-33页 |
| 3.2.3 人力资源问题 | 第33-34页 |
| 3.2.4 社会责任问题 | 第34页 |
| 3.2.5 企业文化问题 | 第34-36页 |
| 4 优化“欣泰电气”内部控制环境的对策 | 第36-42页 |
| 4.1 调整公司组织架构 | 第36-37页 |
| 4.1.1 优化股权结构 | 第36页 |
| 4.1.2 重视治理层的作用 | 第36-37页 |
| 4.1.3 明确各部门权力与责任 | 第37页 |
| 4.2 完善公司发展战略 | 第37-38页 |
| 4.2.1 制定与公司发展相符的公司战略 | 第37页 |
| 4.2.2 战略委员会要重视对公司战略的监控与调整 | 第37-38页 |
| 4.3 优化人力资源政策 | 第38-39页 |
| 4.3.1 注重对引进人才道德素养的考核 | 第38页 |
| 4.3.2 加强对财务人员的后续培训 | 第38-39页 |
| 4.3.3 制定定期轮岗制度 | 第39页 |
| 4.4 强化社会责任意识 | 第39-40页 |
| 4.5 加强企业文化建设 | 第40-42页 |
| 4.5.1 遵循正确的企业价值观 | 第40页 |
| 4.5.2 管理层重视企业文化引导 | 第40-42页 |
| 5 研究结论及局限性 | 第42-43页 |
| 5.1 研究结论 | 第42页 |
| 5.2 研究的局限性 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第47页 |