| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究思路与方法 | 第11-13页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第11页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 1 案例正文 | 第13-26页 |
| 1.1 HS珠宝公司简介 | 第13-15页 |
| 1.2 HS珠宝公司资金管理状况 | 第15-18页 |
| 1.3 HS珠宝公司资金管理内部控制案例描述 | 第18-26页 |
| 1.3.1 预算支出领导说了算 | 第18-21页 |
| 1.3.2 费用支付混乱公司买单 | 第21-22页 |
| 1.3.3 门店舞弊亡羊补牢有时也晚 | 第22-26页 |
| 2 案例分析 | 第26-37页 |
| 2.1 理论依据 | 第26-29页 |
| 2.1.1 资金管理的涵义及内容 | 第26-27页 |
| 2.1.2 资金管理的目标与方式 | 第27-28页 |
| 2.1.3 资金管理应遵循的内部控制规定 | 第28-29页 |
| 2.2 资金管理内部控制问题的原因分析 | 第29-37页 |
| 2.2.1 公司资金管理的内部环境不够健全 | 第29-31页 |
| 2.2.2 公司对费用等资金支付缺乏严格的审批程序 | 第31-34页 |
| 2.2.3 缺乏有效的资金管理风险评估制度 | 第34-35页 |
| 2.2.4 企业内部控制制度得不到有效执行 | 第35-36页 |
| 2.2.5 对公司各层级各部门资金活动缺乏有效的监督管理 | 第36-37页 |
| 3 加强HS珠宝公司资金管理内部控制的建议 | 第37-45页 |
| 3.1 完善公司资金管理的内控环境建设 | 第37-39页 |
| 3.1.1 改变公司领导管理风格 | 第37页 |
| 3.1.2 建立完善的门店及总部绩效考评机制 | 第37-38页 |
| 3.1.3 完善现有的货币资金制度 | 第38-39页 |
| 3.2 按照资金预算和资金管理程序控制资金收支活动 | 第39-40页 |
| 3.3 严格规范资金的收支程序和审批权限 | 第40-41页 |
| 3.4 建立有效的资金管理风险评估制度 | 第41-42页 |
| 3.5 加强内部审计部门对公司资金活动的监督 | 第42-45页 |
| 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
