| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3.3 文献综述评述 | 第15页 |
| 1.4 研究思路及方法 | 第15-17页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5 可能的创新之处 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制相关理论 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第18-19页 |
| 2.2 企业内部控制理论 | 第19-20页 |
| 2.2.1 我国企业内部控制含义及目标 | 第19页 |
| 2.2.2 我国企业内部控制特点 | 第19页 |
| 2.2.3 我国企业内部控制的法律法规 | 第19-20页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制理论 | 第20-24页 |
| 2.3.1 我国行政事业单位内部控制的含义及目标 | 第20-21页 |
| 2.3.2 内部控制特点 | 第21页 |
| 2.3.3 行政事业单位内部控制法律法规 | 第21-24页 |
| 2.4 高等学校内部控制 | 第24-25页 |
| 2.4.1 高等学校内部控制含义和目标 | 第24页 |
| 2.4.2 高等学校内部控制的特点 | 第24页 |
| 2.4.3 高等学校内部控制相关法规 | 第24-25页 |
| 第三章 L&N高等学校基本情况及内部控制现状 | 第25-34页 |
| 3.1 L&N高等学校基本情况 | 第25-29页 |
| 3.1.1 L&N高等学校总体概况 | 第25页 |
| 3.1.2 L&N高等学校组织结构 | 第25-29页 |
| 3.2 L&N高等学校内部控制现状 | 第29-34页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第29-30页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第30页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第30-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第32页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第32-34页 |
| 第四章 L&N高等学校内部控制存在的问题及成因分析 | 第34-45页 |
| 4.1 内部控制环境不理想 | 第35-36页 |
| 4.1.1 学校组织结构不完善 | 第35页 |
| 4.1.2 内部控制制度不健全 | 第35页 |
| 4.1.3 不相容岗位分离不清晰 | 第35-36页 |
| 4.1.4 学校教职工内部控制意识比较淡薄 | 第36页 |
| 4.2 风险评估不够重视 | 第36-37页 |
| 4.2.1 内部控制风险意识不强 | 第36-37页 |
| 4.2.2 内部控制风险评估机制缺失 | 第37页 |
| 4.3 控制活动有待强化 | 第37-42页 |
| 4.3.1 预算业务控制不强 | 第37-38页 |
| 4.3.2 收支业务控制不严 | 第38-40页 |
| 4.3.3 政府采购业务效率低 | 第40页 |
| 4.3.4 资产管理比较混乱 | 第40-42页 |
| 4.3.5 建设项目控制不力 | 第42页 |
| 4.3.6 合同管理不严密 | 第42页 |
| 4.4 信息内容不全面，信息沟通不通畅 | 第42-43页 |
| 4.4.1 信息公开的内容不全面 | 第42页 |
| 4.4.2 财务信息披露不科学 | 第42-43页 |
| 4.4.3 信息沟通不通畅 | 第43页 |
| 4.5 内部监督评价力度不强 | 第43-45页 |
| 4.5.1 内部审计部门独立性不强 | 第43页 |
| 4.5.2 审计人员偏少，素质尚需提高 | 第43-44页 |
| 4.5.3 内部控制监督评价不够 | 第44-45页 |
| 第五章 L&N高等学校内部控制的改进建议 | 第45-52页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第45-46页 |
| 5.1.1 完善组织机构 | 第45页 |
| 5.1.2 健全内部控制制度 | 第45-46页 |
| 5.1.3 彻底分离不相容职务 | 第46页 |
| 5.1.4 强化全员内部控制意识 | 第46页 |
| 5.2 强化内部控制风险意识，建立内部控制风险评估机制 | 第46-47页 |
| 5.2.1 强化内部控制风险意识 | 第46-47页 |
| 5.2.2 建设内控风险机制 | 第47页 |
| 5.3 有效开展控制活动 | 第47-49页 |
| 5.3.1 完善预算管理体系 | 第48页 |
| 5.3.2 合理控制收支业务 | 第48-49页 |
| 5.3.3 加强资产管理业务 | 第49页 |
| 5.3.4 增强政府采购效率 | 第49页 |
| 5.3.5 加强建设项目管理 | 第49页 |
| 5.3.6 严格进行合同管理 | 第49页 |
| 5.4 健全信息内容，加强信息沟通 | 第49-50页 |
| 5.4.1 健全信息内容 | 第50页 |
| 5.4.2 拓宽信息渠道 | 第50页 |
| 5.4.3 加强信息沟通 | 第50页 |
| 5.5 加强内部监督评价力度 | 第50-52页 |
| 5.5.1 保证学校审计机构的独立性 | 第51页 |
| 5.5.2 配备高素质的审计人员 | 第51页 |
| 5.5.3 建立内部监督评价体制 | 第51-52页 |
| 第六章 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 作者简介 | 第56页 |