兰州移动内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 国内外文献的评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第16-19页 |
| 2.1.1 内部控制基本概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第16-19页 |
| 2.2 内部控制整体框架——COSO报告 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制相关理论 | 第20-21页 |
| 2.3.1 控制论 | 第20页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.3.3 系统论 | 第20-21页 |
| 3 兰州移动内部控制体系的应用现状 | 第21-32页 |
| 3.1 兰州移动简介 | 第21-22页 |
| 3.2 兰州移动内部控制现状分析 | 第22-26页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第22-23页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第23-24页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第24-25页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第25-26页 |
| 3.2.5 监督现状 | 第26页 |
| 3.3 兰州移动内控存在的问题分析 | 第26-32页 |
| 3.3.1 内部控制环境有待优化 | 第26-27页 |
| 3.3.2 缺乏必要的风险管控机制 | 第27-28页 |
| 3.3.3 部分业务流程管理不到位 | 第28-30页 |
| 3.3.4 内部管理信息不对称 | 第30页 |
| 3.3.5 缺乏独立的监督机构 | 第30-32页 |
| 4 兰州移动内部控制体系的优化措施 | 第32-46页 |
| 4.1 内部控制体系优化的思路 | 第32-33页 |
| 4.1.1 明确优化目标 | 第32页 |
| 4.1.2 明确优化原则 | 第32-33页 |
| 4.2 内部控制环境的优化 | 第33-34页 |
| 4.2.1 提升公司高层的内控意识 | 第33页 |
| 4.2.2 提升内控在企业文化中的影响力 | 第33页 |
| 4.2.3 提升人力资源管理水平 | 第33-34页 |
| 4.3 风险评估及管控的优化 | 第34-39页 |
| 4.3.1 完善风险识别体系 | 第34-38页 |
| 4.3.2 健全风险应对方式 | 第38-39页 |
| 4.4 业务流程内部控制的优化 | 第39-42页 |
| 4.4.1 建立业务流程持续改进机制 | 第39-40页 |
| 4.4.2 优化与改进相关流程 | 第40-42页 |
| 4.5 信息沟通体系的优化 | 第42-45页 |
| 4.5.1 优化内部信息沟通机制 | 第42-43页 |
| 4.5.2 建立体系化的信息沟通系统 | 第43页 |
| 4.5.3 强化IT安全控制 | 第43-45页 |
| 4.6 内部控制监督的优化 | 第45-46页 |
| 4.6.1 加强内部审计部门的权威与独立性 | 第45页 |
| 4.6.2 建立三级防范体系 | 第45-46页 |
| 5 兰州移动内部控制体系优化的保障措施 | 第46-49页 |
| 5.1 兰州移动优化措施实施的主要障碍 | 第46-47页 |
| 5.1.1 员工内部控制意识不强 | 第46页 |
| 5.1.2 内部控制与业务融合不够 | 第46页 |
| 5.1.3 监督整改机制不完善 | 第46-47页 |
| 5.2 兰州移动内控优化措施的保障 | 第47-49页 |
| 5.2.1 提升内部控制效率 | 第47页 |
| 5.2.2 健全内部控制的监督整改机制 | 第47-49页 |
| 6 全文总结与研究展望 | 第49-50页 |
| 6.1 全文总结 | 第49页 |
| 6.2 研究展望 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
