| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1. 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第12-13页 |
| 1.3 研究逻辑架构图 | 第13-14页 |
| 1.4 预期目标 | 第14-15页 |
| 2. 文献与理论综述 | 第15-28页 |
| 2.1 国内外研究现状 | 第15-17页 |
| 2.1.1 国外研究综述 | 第15-16页 |
| 2.1.2 国内研究综述 | 第16-17页 |
| 2.2 ERP系统的核心思想与发展概况 | 第17-20页 |
| 2.2.1 ERP系统的概念与核心思想 | 第17-18页 |
| 2.2.2 ERP系统的特点 | 第18页 |
| 2.2.3 ERP系统在我国的发展过程 | 第18-19页 |
| 2.2.4 国内ERP发展现状 | 第19-20页 |
| 2.3 企业的内部控制 | 第20-25页 |
| 2.3.1 企业内部控制的内涵 | 第20-21页 |
| 2.3.2 内部控制的发展阶段 | 第21-22页 |
| 2.3.3 内部控制五要素 | 第22-24页 |
| 2.3.4 企业加强内部控制的必要性 | 第24-25页 |
| 2.4 ERP环境下的内部控制 | 第25-28页 |
| 2.4.1 与原有流程的差异 | 第25页 |
| 2.4.2 与原有控制的差异 | 第25-26页 |
| 2.4.3 实行ERP给企业内部控制带来的改变 | 第26页 |
| 2.4.4 在ERP环境下加强内部控制的原则 | 第26-27页 |
| 2.4.5 我国企业ERP环境下内部控制现状与问题 | 第27-28页 |
| 3. 欧美佳电(北京)概况 | 第28-31页 |
| 3.1 企业概况 | 第28页 |
| 3.2 欧美佳电(北京)ERP系统概况 | 第28-31页 |
| 3.2.1 厂商情况 | 第28-29页 |
| 3.2.2 功能特点 | 第29-30页 |
| 3.2.3 功能示意图 | 第30-31页 |
| 4. 欧美佳电(北京)重大经营事故及缺陷诊断 | 第31-40页 |
| 4.1 典型经营事故 | 第31-33页 |
| 4.2 缺陷诊断 | 第33-40页 |
| 4.2.1 缺乏有效控制环境 | 第33-34页 |
| 4.2.2 风险评估不充分,业务流程控制不足 | 第34-36页 |
| 4.2.3 控制措施不健全 | 第36-38页 |
| 4.2.4 信息与沟通渠道不畅 | 第38-39页 |
| 4.2.5 内部监督不力 | 第39-40页 |
| 5. ERP环境下内部控制优化措施与建议 | 第40-51页 |
| 5.1 利用ERP营造有效内部控制环境 | 第40-41页 |
| 5.1.1 打造扁平化组织架构 | 第40页 |
| 5.1.2 提高员工使用信息化系统的能力 | 第40-41页 |
| 5.1.3 营造信息化的工作氛围 | 第41页 |
| 5.2 准确识别风险,改造业务流程 | 第41-45页 |
| 5.2.1 准确评估企业风险 | 第41-43页 |
| 5.2.2 建立全面风险管理机构 | 第43页 |
| 5.2.3 建立ERP系统内风险预警机制 | 第43页 |
| 5.2.4 利用ERP系统改造业务流程 | 第43-45页 |
| 5.3 利用ERP系统完善控制措施 | 第45-48页 |
| 5.3.1 利用ERP系统实现岗位责任制 | 第46-47页 |
| 5.3.2 改进不合理的审批审核制度 | 第47-48页 |
| 5.4 构建完整信息与沟通渠道 | 第48-49页 |
| 5.4.1 统一信息制式规格 | 第49页 |
| 5.4.2 建设信息传递渠道 | 第49页 |
| 5.5 健全监督机制,加强监督力度 | 第49-51页 |
| 5.5.1 充分利用ERP系统的权限控制 | 第50页 |
| 5.5.2 利用信息渠道建立自下而上监督机制 | 第50-51页 |
| 6. 结语 | 第51-53页 |
| 6.1 结论 | 第51-52页 |
| 6.2 不足与展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 作者简介 | 第56-57页 |
| 学位论文数据集 | 第57页 |