| 中文摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 1 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国际文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献综述综评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点 | 第18-19页 |
| 2 内部控制环境风险评价相关理论 | 第19-23页 |
| 2.1 内部控制环境评价目标 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制环境风险评价方法 | 第20页 |
| 2.2.1 详细评价法 | 第20页 |
| 2.2.2 风险基础评价法 | 第20页 |
| 2.3 内部控制环境风险评价过程 | 第20-23页 |
| 2.3.1 了解企业内部控制环境 | 第21页 |
| 2.3.2 企业内部控制环境的设计与运行有效性测试 | 第21-23页 |
| 3 X公司控制环境风险评价体系的现状分析 | 第23-30页 |
| 3.1 X公司概况 | 第23-27页 |
| 3.2 X公司控制环境风险评价体系现状 | 第27-28页 |
| 3.3 X公司控制环境及其风险评价薄弱点分析 | 第28-30页 |
| 3.3.1 X公司控制环境薄弱点分析 | 第28-29页 |
| 3.3.2 X公司控制环境风险评价薄弱点分析 | 第29-30页 |
| 4 X公司控制环境风险评价指标改进的具体设计 | 第30-42页 |
| 4.1 控制环境风险评价指标设置的原则 | 第30-31页 |
| 4.2 控制环境风险评价指标设置的方法 | 第31-33页 |
| 4.2.1 风险评估的方法 | 第31-32页 |
| 4.2.2 风险评价指标权重的确定方法 | 第32-33页 |
| 4.3 控制环境风险评价指标的改进 | 第33-40页 |
| 4.3.1 控制环境具体相关因素划分 | 第33-35页 |
| 4.3.2 计分模型的改进 | 第35-40页 |
| 4.4 改进后的风险评价体系与原有风险评价体系的比较 | 第40-42页 |
| 5 X公司改进后的控制环境风险评价体系在人力资源部门的应用 | 第42-49页 |
| 5.1 人力资源部门具体控制环境因素划分 | 第42-45页 |
| 5.2 人力资源部门风险评价指标的应用 | 第45-47页 |
| 5.3 人力资源部门风险评价应用结果分析 | 第47-49页 |
| 6 结论与不足 | 第49-51页 |
| 6.1 结论 | 第49-50页 |
| 6.2 不足 | 第50-51页 |
| 附录 "内部控制环境风险评价指标体系权重"调查问卷 | 第51-56页 |
| 参考文献 | 第56-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第64页 |
