| 致谢 | 第1-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-12页 |
| 1 引言 | 第12-20页 |
| ·研究背景和意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-16页 |
| ·国外研究现状 | 第13-15页 |
| ·国内研究现状 | 第15-16页 |
| ·研究目的及内容 | 第16-18页 |
| ·研究目的 | 第16-17页 |
| ·研究内容 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·本文创新点 | 第19-20页 |
| 2 信贷资产证券化的基本理论 | 第20-30页 |
| ·信贷资产证券化的定义 | 第20页 |
| ·信贷资产证券化的分类 | 第20-23页 |
| ·信贷资产证券化的流程 | 第23页 |
| ·信贷资产证券化的特点 | 第23-26页 |
| ·风险隔离和特殊目的实体 | 第24页 |
| ·采用内部信用增级 | 第24-26页 |
| ·信贷资产证券化的模式设计 | 第26-28页 |
| ·资产池的设计 | 第26页 |
| ·服务商的选择 | 第26-27页 |
| ·SPV模式选择 | 第27页 |
| ·信贷资产证券化的信用增级 | 第27-28页 |
| ·信贷资产支持证券的发行 | 第28页 |
| ·信贷资产证券化的发展现状及问题提出 | 第28-30页 |
| 3 信贷资产证券化财务效应的理论分析 | 第30-39页 |
| ·财务效应概念 | 第30页 |
| ·改善资产质量提高安全性 | 第30-33页 |
| ·转移及减少基础资产风险 | 第30-32页 |
| ·提升资本充足率 | 第32-33页 |
| ·增加流动性 | 第33-35页 |
| ·提升盈利能力 | 第35-38页 |
| ·减少贷款损失准备 | 第35-36页 |
| ·保持杠杆倍数和ROE | 第36页 |
| ·扩展表外业务收入 | 第36-38页 |
| ·小结 | 第38-39页 |
| 4 不良信贷资产证券化财务效应的案例分析 | 第39-52页 |
| ·“建元2008-1”案例简介 | 第39页 |
| ·商业银行不良资产的处置方式 | 第39-41页 |
| ·“建元2008-1”的模式设计 | 第41-45页 |
| ·交易结构分析 | 第41-42页 |
| ·资产池分析 | 第42-43页 |
| ·现金流偿付机制 | 第43-45页 |
| ·信用增级分析 | 第45页 |
| ·“建元2008-1”的财务效应分析 | 第45-50页 |
| ·安全性效应 | 第45-48页 |
| ·盈利性效应 | 第48-49页 |
| ·流动性效应 | 第49-50页 |
| ·案例总结与优化措施 | 第50-52页 |
| ·案例总结及问题分析 | 第50页 |
| ·优化不良资产证券化财务效应的措施 | 第50-52页 |
| 5 正常信贷资产证券化财务效应的案例分析 | 第52-64页 |
| ·案例简介 | 第52-53页 |
| ·“招行20141-3”系列资产证券化的模式设计 | 第53-54页 |
| ·“招行20141-3”系列资产证券化的财务效应分析 | 第54-60页 |
| ·流动性效应 | 第54-55页 |
| ·安全性效应 | 第55-56页 |
| ·盈利性效应 | 第56-60页 |
| ·案例总结与优化措施 | 第60-64页 |
| ·案例总结及问题分析 | 第60-61页 |
| ·优化正常信贷资产证券化财务效应的措施 | 第61-64页 |
| 6 结论与展望 | 第64-65页 |
| ·结论 | 第64页 |
| ·研究展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 | 第67-69页 |
| 学位论文数据集 | 第69页 |