| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-12页 |
| 1 引言 | 第12-16页 |
| ·研究背景和意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·选题意义 | 第13页 |
| ·研究对象的界定 | 第13页 |
| ·论文框架及内容安排 | 第13-15页 |
| ·主要创新 | 第15-16页 |
| 2 理论基础和文献综述 | 第16-29页 |
| ·外汇与利率风险概述 | 第16-17页 |
| ·衍生金融工具的定义和分类 | 第17-18页 |
| ·衍生金融工具的定义 | 第17-18页 |
| ·衍生金融工具的分类 | 第18页 |
| ·套期保值、投机的定义 | 第18-19页 |
| ·套期保值的定义 | 第18-19页 |
| ·投机的定义 | 第19页 |
| ·套期保值基本理论 | 第19-22页 |
| ·价值无关论 | 第19页 |
| ·价值最大化假说 | 第19-21页 |
| ·经理人员预期效用最大化假说 | 第21-22页 |
| ·减少代理冲突论 | 第22页 |
| ·文献综述 | 第22-29页 |
| ·套期保值和投机现状的考察 | 第22-24页 |
| ·套期保值和投机的区分方法 | 第24-26页 |
| ·衍生金融工具运用对公司风险的影响 | 第26-27页 |
| ·相关文献述评 | 第27-29页 |
| 3 套期保值对公司风险影响的实证研究 | 第29-37页 |
| ·研究假设 | 第29页 |
| ·样本选取与数据来源 | 第29-30页 |
| ·变量界定及描述 | 第30-31页 |
| ·被解释变量 | 第30-31页 |
| ·解释变量 | 第31页 |
| ·模型的建立 | 第31-32页 |
| ·汇率衍生工具套保样本组变量的描述性统计和实证检验 | 第32-34页 |
| ·汇率衍生工具套保样本组的描述性统计 | 第32-33页 |
| ·汇率衍生工具套保样本组的模型变量相关性分析 | 第33页 |
| ·汇率衍生工具套保样本组的多元回归分析 | 第33-34页 |
| ·利率衍生工具套保样本组变量的描述性统计和实证检验 | 第34-37页 |
| ·利率衍生工具套保样本组的描述性统计 | 第34-35页 |
| ·利率衍生工具套保样本组的模型变量相关性分析 | 第35页 |
| ·利率衍生工具套保样本组的多元回归分析 | 第35-37页 |
| 4 投机对公司风险影响的实证研究 | 第37-43页 |
| ·研究假设 | 第37页 |
| ·变量界定和实证模型 | 第37-38页 |
| ·被解释变量 | 第37页 |
| ·解释变量 | 第37页 |
| ·实证模型 | 第37-38页 |
| ·汇率衍生工具投机样本组变量的描述性统计和实证检验 | 第38-40页 |
| ·汇率衍生工具投机样本组的描述性统计 | 第38页 |
| ·汇率衍生工具投机样本组的模型变量相关性分析 | 第38-39页 |
| ·汇率衍生工具投机样本组的多元回归分析 | 第39-40页 |
| ·利率衍生工具投机样本组的描述性统计和实证检验 | 第40-43页 |
| ·利率衍生工具投机样本组的描述性统计 | 第40页 |
| ·利率衍生工具投机样本组的模型变量相关性分析 | 第40-41页 |
| ·利率衍生工具投机样本组的多元回归分析 | 第41-43页 |
| 5 外汇与利率衍生工具运用与上市公司业绩关系的非参数检验 | 第43-47页 |
| ·衍生金融工具运用与上市公司业绩关系的文献回顾及述评 | 第43-44页 |
| ·外汇与利率衍生工具运用与上市公司业绩关系的非参数检验 | 第44-47页 |
| 6 结论和政策建议 | 第47-52页 |
| ·结论 | 第47-48页 |
| ·研究的相关建议 | 第48-51页 |
| ·政府层面 | 第49-50页 |
| ·企业层面 | 第50-51页 |
| ·研究不足 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 附录 | 第57页 |
