| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 绪论 | 第8-15页 |
| ·选题背景及意义 | 第8-10页 |
| ·选题背景 | 第8页 |
| ·选题意义 | 第8-10页 |
| ·研究对象及目标 | 第10页 |
| ·研究方法和主要内容 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-15页 |
| ·国外文献综述 | 第11-13页 |
| ·国内文献综述 | 第13-15页 |
| 第1章 货币资金内部控制相关理论 | 第15-21页 |
| ·内部控制概念及构成要素 | 第15-16页 |
| ·内部控制的概念 | 第15页 |
| ·内部控制的要素 | 第15-16页 |
| ·货币资金内部控制的目标及主要内容 | 第16-18页 |
| ·货币资金内部控制的目标 | 第16-17页 |
| ·货币资金内部控制的主要内容 | 第17-18页 |
| ·货币资金内部控制的关键控制点 | 第18-21页 |
| ·现金业务的关键控制点 | 第18-19页 |
| ·银行存款业务的关键控制点 | 第19-21页 |
| 第2章 S 石油销售公司货币资金内部控制现状 | 第21-28页 |
| ·S 石油销售公司简介 | 第21页 |
| ·S 石油销售公司货币资金内部控制主要内容 | 第21-23页 |
| ·货币资金使用的职权和责任 | 第21-22页 |
| ·内部财务控制 | 第22页 |
| ·预算控制 | 第22页 |
| ·稽核与盘点控制 | 第22-23页 |
| ·内部审计控制 | 第23页 |
| ·测试与评价 | 第23页 |
| ·S 石油销售公司货币资金业务流程 | 第23-28页 |
| ·业务目标 | 第23页 |
| ·业务风险 | 第23页 |
| ·业务流程步骤与控制点 | 第23-28页 |
| 第3章 S 石油销售公司货币资金内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-33页 |
| ·S 石油销售公司货币资金内部控制存在的问题 | 第28-30页 |
| ·内部控制制度不健全 | 第28页 |
| ·职务分工不明确 | 第28-29页 |
| ·授权审批缺乏制约 | 第29页 |
| ·货币资金管理存在漏洞 | 第29-30页 |
| ·预算控制形同虚设 | 第30页 |
| ·S 石油销售公司货币资金内部控制存在问题的原因 | 第30-33页 |
| ·缺乏控制环境 | 第30-31页 |
| ·运行管理失效 | 第31-33页 |
| 第4章 S 石油销售公司货币资金内部控制的完善 | 第33-37页 |
| ·营造货币资金管理的控制环境 | 第33页 |
| ·重建货币资金授权审批控制 | 第33-34页 |
| ·加强资金控制点的管理 | 第34-35页 |
| ·完善货币资金信息和沟通 | 第35页 |
| ·强化货币资金内部控制的监督 | 第35-37页 |
| 结束语 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |