| 内容摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第一章 引言 | 第9-16页 |
| 一、营运资金管理问题的提出 | 第9-10页 |
| （一） 营运资金的周转是企业资金周转的基础 | 第9页 |
| （二） 营运资金的管理是企业生存与发展的基础 | 第9-10页 |
| 二、文献综述 | 第10-14页 |
| （一） 国外的研究成果 | 第10-14页 |
| （二） 国内的研究概况 | 第14页 |
| 三、本文的研究目的和基本框架 | 第14-16页 |
| 第二章 营运资金管理的基本理论 | 第16-31页 |
| 一、营运资金和营运资金管理的概念 | 第16-17页 |
| （一） 营运资金的概念辨析 | 第16-17页 |
| （二） 营运资金管理的概念 | 第17页 |
| 二、营运资金管理的意义和目标 | 第17-19页 |
| （一） 营运资金管理的意义 | 第17-18页 |
| （二） 营运资金管理的目标 | 第18-19页 |
| 三、营运资金管理的内容和策略 | 第19-31页 |
| （一） 营运资金管理的内容 | 第19-25页 |
| （二） 营运资金管理的策略 | 第25-31页 |
| 第三章 我国企业营运资金管理的问题及成因 | 第31-39页 |
| 一、我国企业营运资金管理存在的问题 | 第31-35页 |
| （一） 流动资金不足 | 第31-32页 |
| （二） 营运资金低效运营 | 第32页 |
| （三） 营运资金管理弱化 | 第32-35页 |
| 二、我国企业营运资金管理问题的成因分析 | 第35-39页 |
| （一） 现金周转速度减慢 | 第35-36页 |
| （二） 企业的产品结构与市场需求对接错位 | 第36页 |
| （三） 销售规模扩大 | 第36页 |
| （四） 资金分配不合理，流动资金被占用 | 第36-37页 |
| （五） 企业资金需求过分依赖银行 | 第37页 |
| （六） 企业自筹资金严重失衡，信贷资金支持所占比重过大 | 第37页 |
| （七） 信贷制度存在缺陷，激励措施不完善 | 第37页 |
| （八） 社会信用环境欠佳，主体歧视依然存在 | 第37-38页 |
| （九） 所有制的具体实现形式 | 第38页 |
| （十） 企业规模不经济 | 第38页 |
| （十一） 缺乏对营运资金结构管理的研究 | 第38页 |
| （十二） 企业管理者缺乏营运资金管理观念 | 第38-39页 |
| 第四章 完善企业营运资金管理的对策 | 第39-52页 |
| 一、改善企业外部环境 | 第39-40页 |
| 二、改变企业经营观念，强化企业内部管理 | 第40页 |
| 三、认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需求量 | 第40-41页 |
| 四、控制固定资产投资规模，防止不良流动资产 | 第41页 |
| 五、注重调整资金结构 | 第41-42页 |
| 六、全面的营运资金管理贯穿于企业运行全过程 | 第42-45页 |
| （一） 有效监控货币资金，提高资金利用效果 | 第42-43页 |
| （二） 加强库存管理 | 第43页 |
| （三） 合理采用商业信用，加速资金周转 | 第43-44页 |
| （四） 适度使用应付账款 | 第44-45页 |
| 七、加速营运资金周转，保持较高获利能力 | 第45页 |
| 八、借鉴国外企业营运资金管理的经验 | 第45-52页 |
| （一） 注重内外结合，优化资金结构 | 第45-46页 |
| （二） 零营运资金管理理念及其应用 | 第46-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 后记 | 第54页 |