| 前言 | 第1-16页 |
| 第一章 高速公路股份制概论 | 第16-34页 |
| 第一节 股份制 | 第16-19页 |
| 一、 股份制的含义 | 第16页 |
| 二、 股份制的产生及在交通行业的发展 | 第16-17页 |
| 三、 股份制企业类型及含义 | 第17-18页 |
| 四、 股份制的经济特征和性质 | 第18-19页 |
| 第二节 高速公路 | 第19-22页 |
| 一、 高速公路的含义 | 第19-20页 |
| 二、 高速公路的技术经济特性分析 | 第20-22页 |
| 第三节 高速公路实行股份制的理论依据 | 第22-26页 |
| 一、 股份制在高速公路行业运作的理论依据和基础 | 第23-24页 |
| 二、 高速公路投资建设和营运管理的特点决定了可以采用股份制 | 第24-26页 |
| 第四节 我国高速公路推行股份制的基本情况 | 第26-29页 |
| 第五节 高速公路股份制与转让经营权合资合作比较 | 第29-30页 |
| 第六节 高速公路实行股份制的意义 | 第30-34页 |
| 一、 高速公路利用股份制筹资为交通行业的发展提供了新的思路 | 第30-31页 |
| 二、 高速公路实行股份制有助于政企分开转换经营机制 | 第31-32页 |
| 三、 高速公路股份制在实现基础设施行业公有制形式方面进行了十分有益的探索 | 第32页 |
| 四、 高速公路股份制在保证国有资产保值增值和流动方面进行了创造性的努力 | 第32-34页 |
| 第二章 高速公路股份制改组 | 第34-49页 |
| 第一节 高速公路股份制改组的内容与模式 | 第34-41页 |
| 一、 高速公路股份制改组的含义 | 第34页 |
| 二、 高速公路股份制改组的内容 | 第34-36页 |
| 三、 高速公路重组的模式 | 第36-37页 |
| 四、 高速公路重组的原则 | 第37-38页 |
| 五、 高速公路重组参与者的作用 | 第38-41页 |
| 第二节 高速公路改组的四个工作 | 第41-42页 |
| 一、 取得上市资格 | 第41页 |
| 二、 聘请中介机构 | 第41-42页 |
| 三、 设立高速公路股份有限公司 | 第42页 |
| 四、 高速公路股票的发行和上市 | 第42页 |
| 第三节 高速公路改组的八个程序 | 第42-47页 |
| 一、 组建股改班子拟订改制的总体方案 | 第42-43页 |
| 二、 资产评估立项与财产清查 | 第43页 |
| 三、 聘请中介机构 | 第43-44页 |
| 四、 讨论制定高速公路资产重组方案 | 第44页 |
| 五、 相关文件申报批准工作 | 第44-45页 |
| 六、 申报发起设立高速公路股份公司 | 第45-46页 |
| 七、 召开高速公路股份公司创立大会并工商登记 | 第46页 |
| 八、 申报转为境内或境外募集并上市的高速公路股份公司 | 第46-47页 |
| 第四节 高速公路改组的四个阶段 | 第47-49页 |
| 一、 准备阶段 | 第47页 |
| 二、 重组阶段 | 第47-48页 |
| 三、 股票发行与上市阶段 | 第48页 |
| 四、 上市以后的运作阶段 | 第48-49页 |
| 第三章 高速公路资产重组 | 第49-58页 |
| 第一节 高速公路资产及其类别 | 第49-51页 |
| 一、 资产的含义 | 第49页 |
| 二、 高速公路资产 | 第49-50页 |
| 三、 高速公路资产分类 | 第50-51页 |
| 第二节 高速公路资产的特征 | 第51-53页 |
| 一、 物质特性 | 第51-52页 |
| 二、 经济特性 | 第52-53页 |
| 第三节 高速公路资产重组 | 第53-58页 |
| 一、 高速公路资产重组的含义 | 第53页 |
| 二、 高速公路资产重组的分类 | 第53页 |
| 三、 高速公路资产重组的内容及原则 | 第53-57页 |
| 四、 高速公路收费经营权重组处置问题的思考 | 第57-58页 |
| 第四章 高速公路资产评估 | 第58-75页 |
| 第一节 高速公路资产评估的标准和依据 | 第58-59页 |
| 一、 高速公路资产评估的目的和意义 | 第58页 |
| 二、 高速公路资产评估的标准 | 第58页 |
| 三、 高速公路资产评估的依据 | 第58-59页 |
| 第二节 高速公路资产的评估原则 | 第59-61页 |
| 一、 统一评估原则 | 第59页 |
| 二、 供求原则 | 第59-60页 |
| 三、 变动原则 | 第60页 |
| 四、 预期原则 | 第60页 |
| 五、 公平原则 | 第60页 |
| 六、 评估日原则 | 第60-61页 |
| 第三节 高速公路资产评估的范围和程序 | 第61-62页 |
| 一、 高速公路资产评估的范围和对象 | 第61页 |
| 二、 高速公路资产的评估程序 | 第61页 |
| 三、 高速公路资产评估基准日的确定 | 第61-62页 |
| 第四节 高速公路资产的评估方法 | 第62-65页 |
| 一、 流动资产 | 第62-63页 |
| 二、 高速公路工程及安全设施 | 第63页 |
| 三、 房屋建（构）筑物 | 第63页 |
| 四、 机器设备 | 第63页 |
| 五、 在建工程 | 第63页 |
| 六、 无形资产——土地使用权 | 第63-64页 |
| 七、 递延资产 | 第64页 |
| 八、 负债 | 第64页 |
| 九、 权益 | 第64-65页 |
| 第五节 高速公路收益现值法评估实例 | 第65-75页 |
| 一、 评估范围和方法 | 第65-66页 |
| 二、 企业未来税后净利润的预测 | 第66-74页 |
| 三、 折现率（权益资本报酬率和风险报酬率）的确定 | 第74页 |
| 四、 评估结果 | 第74页 |
| 五、 资产整体价值与重置成本评估结果的比较 | 第74-75页 |
| 第五章 高速公路土地的处置和评估 | 第75-87页 |
| 第一节 高速公路土地的处置 | 第75-77页 |
| 一、 高速公路土地评估定位 | 第75页 |
| 二、 高速公路土地三种处置方式的比较 | 第75-76页 |
| 三、 高速公路土地使用权及房屋建筑物的处置应注意的问题 | 第76-77页 |
| 第二节 土地资产处置实例分析 | 第77-78页 |
| 一、 基础数据 | 第77页 |
| 二、 比较分析计算 | 第77页 |
| 三、 土地入股方案分析 | 第77-78页 |
| 四、 土地租赁方案分析 | 第78页 |
| 第三节 高速公路土地使用权价格定义 | 第78-79页 |
| 一、 高速公路土地使用权评估对象及分类 | 第78页 |
| 二、 高速公路土地使用权价格定义 | 第78-79页 |
| 第四节 高速公路土地的评估原则 | 第79-80页 |
| 一、 替代原则 | 第79页 |
| 二、 估价时点原则 | 第79页 |
| 三、 综合分析原则 | 第79页 |
| 四、 客观公正原则 | 第79-80页 |
| 五、 资产衔接原则 | 第80页 |
| 第五节 高速公路土地的评估方法 | 第80-83页 |
| 一、 高速公路用地分类 | 第80-81页 |
| 二、 高速公路的土地评估方法 | 第81-83页 |
| 第六节 高速公路土地评估过程实例 | 第83-86页 |
| 第七节 高速公路土地评估问题的思考 | 第86-87页 |
| 第六章 高速公路负债重组和财务审计 | 第87-105页 |
| 第一节 高速公路负债重组的内含和意义 | 第87-88页 |
| 一、 高速公路负债的内含与分类 | 第87页 |
| 二、 高速公路负债重组的内含和形式 | 第87-88页 |
| 三、 高速公路企业负债重组的意义 | 第88页 |
| 第二节 高速公路负债重组的运行 | 第88-90页 |
| 一、 明确需要重组的负债类别 | 第89页 |
| 二、 接受负债的实体 | 第89页 |
| 三、 负债重组的重要渠道 | 第89-90页 |
| 四、 负债转股权的运行 | 第90页 |
| 第三节 高速公路财务审计 | 第90-99页 |
| 一、 高速公路企业财务建帐 | 第90-91页 |
| 二、 高速公路有关资产收入费用确定原则 | 第91页 |
| 三、 固定资产帐务的管理 | 第91页 |
| 四、 高速公路剥离资产的处置 | 第91-92页 |
| 五、 高速公路公司执行的会计政策 | 第92-96页 |
| 六、 境外上市公司执行我国会计准则与国际会计准则差异分析 | 第96-98页 |
| 七、 高速公路特许权优先权和同业竞争问题 | 第98-99页 |
| 第四节 高速公路公司的财务报表和财务形象 | 第99-105页 |
| 一、 高速公路公司财务报表的内容 | 第99-100页 |
| 二、 高速公路公司财务形象的体现形式 | 第100-105页 |
| 第七章 高速公路股票的发行与上市 | 第105-123页 |
| 第一节 股票的含义 | 第105-106页 |
| 一、 股票的含义 | 第105页 |
| 二、 股票的基本特征 | 第105-106页 |
| 三、 高速公路股票的特征 | 第106页 |
| 第二节 高速公路股份公司股票发行 | 第106-107页 |
| 一、 股票发行的含义 | 第106页 |
| 二、 高速公路股份公司为什么要发行股票 | 第106-107页 |
| 第三节 高速公路股份公司发行股票的条件 | 第107-112页 |
| 一、 国内发行A股的条件 | 第107-109页 |
| 二、 境外发行H股的条件 | 第109-111页 |
| 三、 高速公路股份公司发行股票前的准备工作 | 第111-112页 |
| 第四节 高速公路公司股本结构 | 第112-113页 |
| 第五节 高速公路股票的定价 | 第113-116页 |
| 一、 股票定价机制 | 第113-114页 |
| 二、 定价模型分析 | 第114-115页 |
| 三、 我国股票发行定价模式 | 第115-116页 |
| 第六节 高速公路公司股票发行收入的定量分析 | 第116-120页 |
| 一、 发行收入的计算 | 第116页 |
| 二、 提高发行收入的途径 | 第116-118页 |
| 三、 确定合理的折股率 | 第118-120页 |
| 第七节 高速公路公司股票上市 | 第120-122页 |
| 一、 股票上市的含义 | 第120页 |
| 二、 股票上市给高速公路公司带来的好处 | 第120页 |
| 三、 高速公路公司股票上市需要具备的条件 | 第120-122页 |
| 第八节 高速公路股份公司上市后的持续责任 | 第122-123页 |
| 主要观点及研究结论 | 第123-127页 |
| 参考文献 | 第127-128页 |
