我国中央银行内部控制研究
| 内容摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-13页 |
| 0. 导论 | 第13-18页 |
| ·问题的提出与选题意义 | 第13-14页 |
| ·研究结构和内容 | 第14-16页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·创新点及进一步研究方向 | 第16-18页 |
| ·创新点 | 第16-17页 |
| ·进一步研究方向 | 第17-18页 |
| 1. 国内外研究现状 | 第18-45页 |
| ·国外相关研究状况 | 第18-34页 |
| ·国外内部控制理论研究状况 | 第18-27页 |
| ·国外政府部门内部控制研究状况 | 第27-29页 |
| ·国外商业银行内部控制研究状况 | 第29-31页 |
| ·国外中央银行内部控制研究状况 | 第31-34页 |
| ·国内相关研究状况 | 第34-45页 |
| ·国内内部控制理论研究状况 | 第34-41页 |
| ·国内中央银行内部控制理论研究状况 | 第41-45页 |
| 2. 中央银行内部控制：整合框架 | 第45-57页 |
| ·中央银行内部控制概念 | 第45-47页 |
| ·中央银行内部控制的主体和客体 | 第47-48页 |
| ·内部控制主体 | 第47-48页 |
| ·内部控制客体 | 第48页 |
| ·中央银行内部控制的目标及要素 | 第48-53页 |
| ·内部控制目标 | 第49-50页 |
| ·内部控制原则 | 第50-51页 |
| ·内部控制要素 | 第51-53页 |
| ·中央银行内部控制经济分析 | 第53-57页 |
| ·内部控制强度 | 第54-55页 |
| ·内部控制成本 | 第55页 |
| ·内部控制收益 | 第55页 |
| ·内部控制成本收益分析 | 第55-57页 |
| 3. 中央银行内部控制国际比较 | 第57-79页 |
| ·内部控制环境 | 第57-64页 |
| ·风险评估 | 第64-68页 |
| ·控制活动 | 第68-70页 |
| ·信息与沟通 | 第70-75页 |
| ·监督 | 第75-77页 |
| ·发展趋势及启示 | 第77-79页 |
| 4. 我国中央银行内部控制的发展演进 | 第79-90页 |
| ·探索起步阶段（1948－1983 年） | 第79-80页 |
| ·初步构建阶段（1984－1997 年） | 第80-84页 |
| ·逐步发展阶段（1998－2002 年） | 第84-86页 |
| ·快速发展阶段（2003 年至今） | 第86-90页 |
| 5. 我国中央银行内部控制环境 | 第90-109页 |
| ·中央银行内部控制环境构成要素 | 第90-98页 |
| ·内部控制目标 | 第90页 |
| ·所有制形式 | 第90-91页 |
| ·管理体制 | 第91-94页 |
| ·组织结构 | 第94-95页 |
| ·内部控制规范 | 第95页 |
| ·人力资源环境 | 第95-97页 |
| ·绩效管理 | 第97页 |
| ·文化建设 | 第97-98页 |
| ·中央银行内部控制环境缺陷 | 第98-103页 |
| ·管理体制制约 | 第98页 |
| ·控制标准失范 | 第98-99页 |
| ·人力资源瓶颈 | 第99-101页 |
| ·绩效考核困境 | 第101-103页 |
| ·中央银行内部控制环境再造 | 第103-109页 |
| ·管理体系重构 | 第103-104页 |
| ·内部控制文化 | 第104-105页 |
| ·人力资源管理优化 | 第105-107页 |
| ·绩效考评优化 | 第107-109页 |
| 6. 我国中央银行内部控制风险评估 | 第109-117页 |
| ·中央银行风险类型及现存问题 | 第109-112页 |
| ·风险类型 | 第109-110页 |
| ·决策风险未纳入控制体系 | 第110-111页 |
| ·缺乏统一的内部控制机构 | 第111页 |
| ·风险管理水平滞后于需求 | 第111-112页 |
| ·中央银行风险管理优化 | 第112-117页 |
| ·政策决策体系完善 | 第112-114页 |
| ·整合内部控制机构 | 第114-115页 |
| ·风险识别和风险评估 | 第115-116页 |
| ·突发事件应急管理 | 第116-117页 |
| 7. 我国中央银行内部控制活动 | 第117-128页 |
| ·内部控制活动现状 | 第117-120页 |
| ·内部控制活动现存问题 | 第120-124页 |
| ·制度建设 | 第120-121页 |
| ·风险案件 | 第121-123页 |
| ·违规兼岗 | 第123-124页 |
| ·内部控制活动优化 | 第124-128页 |
| ·制度建设 | 第124-127页 |
| ·基层内部控制活动规范 | 第127-128页 |
| 8. 我国中央银行内部控制信息沟通与反馈机制 | 第128-134页 |
| ·内部沟通 | 第128-129页 |
| ·外部沟通 | 第129-131页 |
| ·信息沟通与反馈机制 | 第131-134页 |
| ·内部控制管理系统 | 第131页 |
| ·内部控制信息披露 | 第131-132页 |
| ·决策透明度 | 第132-134页 |
| 9. 我国中央银行内部控制监督与传导 | 第134-145页 |
| ·中央银行内部控制监督体系 | 第134-136页 |
| ·中央银行内部控制与内部审计 | 第136-143页 |
| ·内部控制与内部审计 | 第136-137页 |
| ·内部审计体制和效率 | 第137-139页 |
| ·内部审计现存问题 | 第139-141页 |
| ·内部审计转型 | 第141-143页 |
| ·中央银行内部控制多层级协调与传导 | 第143-145页 |
| ·横向协调 | 第143-144页 |
| ·纵向传导 | 第144-145页 |
| 10. 我国中央银行内部控制评价 | 第145-167页 |
| ·中央银行内部控制评价辨析 | 第146-147页 |
| ·内部控制评价与同级监督 | 第146页 |
| ·内部控制评价与风险评估 | 第146-147页 |
| ·内部控制评价与现场检查 | 第147页 |
| ·内部评价与外部评价 | 第147页 |
| ·中央银行内部控制评价现状及问题 | 第147-150页 |
| ·评价办法 | 第148页 |
| ·评价主体 | 第148-149页 |
| ·参照标准 | 第149页 |
| ·评价工具 | 第149页 |
| ·评价内容 | 第149-150页 |
| ·评价手段 | 第150页 |
| ·中央银行内部控制评价体系优化 | 第150-164页 |
| ·评价标准 | 第150-151页 |
| ·评价程序 | 第151-152页 |
| ·评价方法 | 第152-154页 |
| ·评价内容 | 第154-155页 |
| ·评价模型 | 第155-164页 |
| ·总结及建议 | 第164-167页 |
| 参考文献 | 第167-175页 |
| 后记 | 第175-177页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第177页 |
