M房地产公司内部控制体系存在问题及优化研究
摘要 | 第4-5页 |
Abstract | 第5-6页 |
第一章 导论 | 第13-20页 |
1.1 研究背景与意义 | 第13-15页 |
1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
1.2 企业内部控制相关研究综述 | 第15-18页 |
1.2.1 国外学者的研究现状 | 第15-16页 |
1.2.2 国内学者的研究现状 | 第16-18页 |
1.2.3 简要评述 | 第18页 |
1.3 研究方法与内容 | 第18-20页 |
1.3.1 研究方法 | 第18-19页 |
1.3.2 研究内容 | 第19-20页 |
第二章 企业内部控制相关理论概述 | 第20-25页 |
2.1 相关概念定义 | 第20-22页 |
2.1.1 内部控制 | 第20-21页 |
2.1.2 内部控制体系 | 第21-22页 |
2.2 内部控制相关理论与实务 | 第22-23页 |
2.2.1 国外企业内部控制理论与实务发展 | 第22-23页 |
2.2.2 我国内部控制理论与实务发展情况 | 第23页 |
2.3 国内企业内部控制的主要内容与特征 | 第23-25页 |
2.3.1 内部控制的主要内容 | 第23-24页 |
2.3.2 内部控制的基本特征 | 第24-25页 |
第三章 M房地产公司内部控制现状及存在问题分析 | 第25-43页 |
3.1 天津M房地产公司概况 | 第25-28页 |
3.1.1 M房地产公司发展情况 | 第25-26页 |
3.1.2 M房地产公司业务概况 | 第26-27页 |
3.1.3 M房地产公司组织结构 | 第27-28页 |
3.2 天津M房地产公司内部控制现状 | 第28-34页 |
3.2.1 内控环境现状 | 第29-32页 |
3.2.2 风险评估现状 | 第32页 |
3.2.3 控制活动现状 | 第32-33页 |
3.2.4 信息沟通现状 | 第33-34页 |
3.2.5 内部监督现状 | 第34页 |
3.3 天津M房地产公司内部控制存在问题 | 第34-41页 |
3.3.1 内控环境仍有待改善 | 第34-36页 |
3.3.2 风险评估仍需要细化 | 第36-37页 |
3.3.3 内部控制活动欠规范 | 第37-39页 |
3.3.4 内部信息沟通效率低 | 第39-40页 |
3.3.5 内部监督覆盖面有限 | 第40-41页 |
3.4 M房地产公司内部控制存在问题的原因分析 | 第41-43页 |
3.4.1 公司管理体制不够科学 | 第41页 |
3.4.2 公司领导层面缺乏重视 | 第41-42页 |
3.4.3 内控缺乏相关流程设计 | 第42页 |
3.4.4 专业内部控制人员不足 | 第42-43页 |
第四章 优化天津M房地产公司内部控制体系的建议 | 第43-55页 |
4.1 持续优化公司内部控制环境 | 第43-45页 |
4.1.1 管理层正确认识且高度重视内控工作 | 第43-44页 |
4.1.2 进一步理顺公司治理体制与结构 | 第44页 |
4.1.3 完善公司战略监督与调整机制 | 第44-45页 |
4.1.4 优化公司人力资源管理制度 | 第45页 |
4.2 运用流程规范内部控制活动 | 第45-54页 |
4.2.1 构建动态风险评估与管理流程 | 第45-46页 |
4.2.2 完善重大风险事件应急管理流程 | 第46-47页 |
4.2.3 持续推进业务活动的流程化控制 | 第47-53页 |
4.2.4 建立规范的内部信息报告体系 | 第53-54页 |
4.3 完善内控人员队伍及激励机制建设 | 第54-55页 |
4.3.1 积极引入公司内控专业人员 | 第54页 |
4.3.2 建立内控激励与监督机制 | 第54-55页 |
第五章 结论与展望 | 第55-57页 |
5.1 结论 | 第55-56页 |
5.2 展望 | 第56-57页 |
参考文献 | 第57-58页 |