| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 本文的贡献与不足 | 第19页 |
| 第2章 相关概念及基础理论 | 第19-25页 |
| 2.1 相关概念 | 第19-22页 |
| 2.1.1 事业单位预算管理概念 | 第19-21页 |
| 2.1.2 预算业务内部控制概念 | 第21-22页 |
| 2.1.3 内部控制风险的概念 | 第22页 |
| 2.2 相关基础理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整体框架 | 第22-23页 |
| 2.2.2 政府预算管理理论 | 第23-25页 |
| 第3章 Z局简介及预算业务内部控制现状 | 第25-29页 |
| 3.1 Z局基本情况简介 | 第25-26页 |
| 3.2 预算业务内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.2.1 预算编制及审批流程内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 预算执行流程内部控制现状 | 第27-28页 |
| 3.2.3 预算调整流程内部控制现状 | 第28页 |
| 3.2.4 决算编报流程内部控制现状 | 第28-29页 |
| 3.2.5 绩效考评流程内部控制现状 | 第29页 |
| 第4章 Z局预算业务内部控制风险防范存在的问题 | 第29-32页 |
| 4.1 Z局单位层面内部控制风险防范存在的问题 | 第29-30页 |
| 4.1.1 Z局内部环境对预算业务内部控制不够重视 | 第29页 |
| 4.1.2 Z局信息传递不畅且沟通成本较高 | 第29-30页 |
| 4.1.3 Z局预算业务内部控制内外监管弱化 | 第30页 |
| 4.2 Z局预算业务层面内部控制风险防范存在的问题 | 第30-32页 |
| 4.2.1 Z局预算编制和审批内部控制风险防范存在的问题 | 第30-31页 |
| 4.2.2 Z局预算执行内部控制风险防范存在的问题 | 第31页 |
| 4.2.3 Z局预算调整内部控制风险防范存在的问题 | 第31-32页 |
| 4.2.4 Z局决算内部控制风险防范存在的问题 | 第32页 |
| 4.2.5 Z局预算绩效评价内部控制风险防范存在的问题 | 第32页 |
| 第5章 Z局预算业务内部控制风险防范欠缺的成因 | 第32-35页 |
| 5.1 引起Z局预算业务内部控制失效的制度性原因 | 第32-34页 |
| 5.1.1 Z局预算编制体制不完善,预算编制前瞻性不强 | 第32-33页 |
| 5.1.2 Z局缺乏有效的重点工作评判机制,预算资金分配不够科学 | 第33页 |
| 5.1.3 Z局预算管理内部控制存在监管盲区,覆盖业务不够全面 | 第33-34页 |
| 5.1.4 Z局预算绩效评价机制不健全,自我纠错体系不够有效 | 第34页 |
| 5.2 引起Z局预算业务内部控制失效的技术性原因 | 第34-35页 |
| 5.2.1 Z局内部控制缺少风险评估预警机制 | 第34-35页 |
| 5.2.2 Z局预算业务内部控制沟通信息化程度不够高 | 第35页 |
| 第6章 完善事业单位预算业务内部控制风险防范的建议 | 第35-41页 |
| 6.1 加强事业单位预算业务内部控制风险防范的建议 | 第35-41页 |
| 6.1.1 优化内部环境,重视预算业务内部控制 | 第35-36页 |
| 6.1.2 关注风险评估,针对重点项目实时监控 | 第36-37页 |
| 6.1.3 重视控制过程,以预算管理为主线 | 第37-38页 |
| 6.1.4 强化信息与沟通,结合信息化手段 | 第38页 |
| 6.1.5 运用内外监督,加强自我修复能力 | 第38-41页 |
| 附录 | 第41-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 后记 | 第53页 |
