| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 风险管理研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 内部控制和风险管理关系研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第17-18页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制及风险管理相关理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及要素 | 第18-19页 |
| 2.1.2 风险管理的概念及要素 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制与风险管理整合框架的比较 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制与风险管理的区别与联系 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部控制与风险管理走向融合 | 第21-22页 |
| 2.3 内部控制评价体系 | 第22-24页 |
| 2.3.1 内部控制评价基础理论 | 第22页 |
| 2.3.2 内部控制评价方法及选定 | 第22-24页 |
| 第3章 A石化设计公司内部控制现状分析 | 第24-29页 |
| 3.1 A石化设计公司基本概况 | 第24-26页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第25页 |
| 3.1.3 行业背景分析 | 第25-26页 |
| 3.2 A石化设计公司内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第27页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第27-28页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第28页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第28-29页 |
| 第4章 问卷设计及A石化设计公司内部控制评价 | 第29-44页 |
| 4.1 A石化设计公司内部控制问卷调查及访谈 | 第29-32页 |
| 4.1.1 深度访谈 | 第29页 |
| 4.1.2 调查问卷设计及回收 | 第29-30页 |
| 4.1.3 调查问卷小结 | 第30-32页 |
| 4.2 模糊综合评价法下的A石化设计公司内部控制评价 | 第32-41页 |
| 4.2.1 内部控制评价指标体系构建 | 第32-35页 |
| 4.2.2 内部控制模糊评价 | 第35-41页 |
| 4.3 A石化设计公司内部控制体系存在的问题 | 第41-44页 |
| 4.3.1 缺失风险管理意识及组织机构 | 第41-42页 |
| 4.3.2 预测评估机制及技术支撑的缺失 | 第42页 |
| 4.3.3 缺失关键业务重大风险的控制措施 | 第42-43页 |
| 4.3.4 尚无风险管理的信息沟通平台支持 | 第43页 |
| 4.3.5 监督机制不到位 | 第43-44页 |
| 第5章 基于风险管理的A石化设计公司内部控制体系优化 | 第44-55页 |
| 5.1 基于风险管理对内部控制进行优化设计的必要性 | 第44-46页 |
| 5.1.1 A石化设计公司的全面风险管理急需完善 | 第44页 |
| 5.1.2 内部控制体系需要具备更强的风险应对能力 | 第44-45页 |
| 5.1.3 两种管理体系的融合需要对内部控制进行优化设计 | 第45-46页 |
| 5.2 基于风险管理的内部控制体系在A石化设计公司的具体应用 | 第46-55页 |
| 5.2.1 基于风险管理优化控制环境 | 第46-47页 |
| 5.2.2 基于风险管理框架重建内部控制风险评估 | 第47-51页 |
| 5.2.3 围绕企业重大风险完善关键内部控制活动 | 第51-53页 |
| 5.2.4 从风险信息管理服务角度改进信息沟通系统 | 第53-54页 |
| 5.2.5 以风险导向为思想对内部控制实施全方位监督 | 第54-55页 |
| 第6章 结论 | 第55-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 论文不足及未来展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 附录A 石化设计公司内部控制调查问卷 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
