| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.3 国内外研究现状综述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路和框架 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第16-17页 |
| 1.4 相关概念的界定 | 第17-18页 |
| 1.4.1 证券公司自有资金范畴和来源 | 第17页 |
| 1.4.2 证券公司自有资金营运业务 | 第17页 |
| 1.4.3 证券公司内部控制定义 | 第17-18页 |
| 第2章 证券公司内部控制理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 证券公司内部控制基础理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论的演变和发展 | 第18-20页 |
| 2.1.2 国内证券行业内部控制发展阶段 | 第20-22页 |
| 2.2 证券公司内部控制相关理论简介 | 第22-25页 |
| 2.2.1 系统论 | 第22页 |
| 2.2.2 控制论 | 第22-23页 |
| 2.2.3 双重委托代理论 | 第23页 |
| 2.2.4 全面风险管理理论 | 第23-25页 |
| 第3章 中信证券公司自有资金营运内部控制现状和问题 | 第25-40页 |
| 3.1 中信证券公司简介 | 第25-26页 |
| 3.2 公司自有资金营运业务简介 | 第26-31页 |
| 3.2.1 自有资金业务概况 | 第26-27页 |
| 3.2.2 自有资金业务现状 | 第27-31页 |
| 3.3 公司自有资金营运内部控制现状 | 第31-37页 |
| 3.3.1 公司风险管理架构和内部控制制度 | 第31-34页 |
| 3.3.2 公司自有资金营运业务内部控制现状 | 第34-37页 |
| 3.4 公司自有资金营运内部控制存在的问题 | 第37-40页 |
| 3.4.1 自营业务稽核部未能起到监管作用 | 第37页 |
| 3.4.2 融资融券业务未遵从审慎经营原则 | 第37-38页 |
| 3.4.3 直投业务利益冲突防范不足 | 第38-40页 |
| 第4章 中信证券公司自有资金营运内部控制改进建议 | 第40-45页 |
| 4.1 自营业务内部控制改进建议 | 第40-41页 |
| 4.1.1 建立自营稽核部 | 第40页 |
| 4.1.2 建立实时内控监管制度 | 第40-41页 |
| 4.1.3 建立报告制度 | 第41页 |
| 4.2 融资融券业务内部控制改进建议 | 第41-42页 |
| 4.2.1 建立分级监控机制 | 第41页 |
| 4.2.2 建立实时监控系统 | 第41-42页 |
| 4.3 直投业务内部控制改进建议 | 第42-43页 |
| 4.3.1 建立隔离制度 | 第42页 |
| 4.3.2 制定信息披露制度 | 第42-43页 |
| 4.3.3 制订全流程监控制度 | 第43页 |
| 4.4 自有资金配置原则改进建议 | 第43-45页 |
| 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50页 |