| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第11页 |
| 1.3 研究方法及创新点 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.2 创新点 | 第12页 |
| 1.4 研究内容与思路框架 | 第12-14页 |
| 2 银行会计操作风险管控的概念界定及相关理论 | 第14-16页 |
| 2.1 银行会计操作风险的概念 | 第14页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第14-16页 |
| 3 河北农发行县级支行会计操作风险管控现状分析 | 第16-26页 |
| 3.1 河北农发行县级支行概况及运营情况 | 第16-17页 |
| 3.1.1 河北农发行县级支行概况 | 第16页 |
| 3.1.2 河北农发行县级支行运营情况 | 第16-17页 |
| 3.2 河北农发行县级支行会计操作主要风险点 | 第17-19页 |
| 3.2.1 结算账户管理风险 | 第17页 |
| 3.2.2 支付结算业务风险 | 第17-18页 |
| 3.2.3 重要单证、重要物品等管理中的风险 | 第18页 |
| 3.2.4 反洗钱风险 | 第18页 |
| 3.2.5 对账风险 | 第18页 |
| 3.2.6 系统营运风险 | 第18页 |
| 3.2.7 因误操作而引发的风险 | 第18-19页 |
| 3.3 目前河北农发行县级支行会计操作风险管控措施 | 第19-20页 |
| 3.3.1 重视风险防控制度建设,提升制度保障力 | 第19页 |
| 3.3.2 重视业务知识培训,增强合规能力建设 | 第19-20页 |
| 3.3.3 重视监督检查,提升内控落实力度 | 第20页 |
| 3.4 河北农发行县级支行会计操作风险管控中存在的问题 | 第20-26页 |
| 3.4.1 人员综合素质低 | 第20-21页 |
| 3.4.2 监管机制运行不畅 | 第21-23页 |
| 3.4.3 规章制度可操作性差 | 第23-25页 |
| 3.4.4 系统实用性不强 | 第25-26页 |
| 4 河北农发行县级支行会计操作风险管控问题的成因分析 | 第26-39页 |
| 4.1 人员问题的成因分析 | 第26-33页 |
| 4.1.1 人员年龄结构不合理 | 第26-27页 |
| 4.1.2 人员数量配置不合理 | 第27-29页 |
| 4.1.3 人员综合知识储备不足 | 第29-30页 |
| 4.1.4 人员风险合规意识不足 | 第30-31页 |
| 4.1.5 人员激励措施不足 | 第31-33页 |
| 4.2 监督管理问题的成因分析 | 第33-37页 |
| 4.2.1 监督管理人员专业性不强、缺乏经验 | 第33-34页 |
| 4.2.2 监督管理人员风险意识淡薄、合规意识差 | 第34页 |
| 4.2.3 监管方式不合理、自身监管缺位 | 第34-37页 |
| 4.3 制度建设问题的成因分析 | 第37页 |
| 4.3.1 制度建设落后 | 第37页 |
| 4.3.2 制度执行缺乏保障力 | 第37页 |
| 4.4 系统操作问题的成因分析 | 第37-39页 |
| 4.4.1 系统存在先天缺陷 | 第37-38页 |
| 4.4.2 系统操作缺乏有效监督 | 第38-39页 |
| 5 河北农发行县级支行会计操作风险管控改进措施 | 第39-43页 |
| 5.1 合理配置会计人员,改进培训和激励机制 | 第39-40页 |
| 5.1.1 加大招聘力度,合理配置会计人员 | 第39页 |
| 5.1.2 加强培训,提升会计人员知识储备,增强风险合规意识 | 第39-40页 |
| 5.1.3 改进激励措施,增强员工工作积极性 | 第40页 |
| 5.2 加强督导能力建设,健全监管方式 | 第40-41页 |
| 5.2.1 建立高效、精干、有权威的会计检查督导队伍 | 第40页 |
| 5.2.2 健全内部会计监督机制 | 第40-41页 |
| 5.2.3 完善监管方式,提升监管效果 | 第41页 |
| 5.3 完善制度建设,增强制度执行力 | 第41页 |
| 5.4 完善现有系统功能,加快新系统研发 | 第41-43页 |
| 6 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 后记 | 第46-47页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第47页 |
