| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第9-10页 |
| 1.4 研究目标及效果 | 第10页 |
| 1.5 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.6 本文创新点 | 第11-12页 |
| 2 内部控制评价理论基础与文献综述 | 第12-18页 |
| 2.1 内部控制评价概念及作用 | 第12页 |
| 2.2 内部控制评价基础理论 | 第12-14页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第12-13页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第13-14页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第14页 |
| 2.3 国内外文献综述 | 第14-18页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第14-16页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第16-18页 |
| 3 企业内部控制评价的基本内容 | 第18-24页 |
| 3.1 内部控制评价的基本原则 | 第18-19页 |
| 3.1.1 全面性原则 | 第18页 |
| 3.1.2 重要性原则 | 第18页 |
| 3.1.3 客观性原则 | 第18页 |
| 3.1.4 一致性原则 | 第18-19页 |
| 3.1.5 公允性原则 | 第19页 |
| 3.1.6 独立性原则 | 第19页 |
| 3.1.7 成本效益原则 | 第19页 |
| 3.2 评价主体 | 第19-20页 |
| 3.3 评价客体 | 第20页 |
| 3.4 评价指标与标准 | 第20-21页 |
| 3.5 评价方法 | 第21-22页 |
| 3.6 评价报告 | 第22-24页 |
| 4 发电企业内部控制评价现状 | 第24-28页 |
| 4.1 发电企业简介及行业特点 | 第24-25页 |
| 4.2 发电企业进行内部控制及评价的必要性 | 第25-26页 |
| 4.3 发电企业内部控制及评价现行制度现状 | 第26页 |
| 4.4 发电企业内部控制评价现存的主要问题 | 第26-28页 |
| 5 案例分析：H发电企业内部控制评价研究 | 第28-40页 |
| 5.1 H发电企业基本概况 | 第28页 |
| 5.2 H发电企业现行内部控制及评价规范 | 第28-30页 |
| 5.2.1 H企业内部控制制度现行规范 | 第28-29页 |
| 5.2.2 H企业内部控制评价现行规范 | 第29-30页 |
| 5.3 H发电企业内部控制评价现状 | 第30-33页 |
| 5.3.1 评价目标 | 第30页 |
| 5.3.2 评价主体与客体 | 第30-31页 |
| 5.3.3 评价指标和标准 | 第31-33页 |
| 5.3.4 评价方法 | 第33页 |
| 5.4 H发电企业内部控制评价问题分析 | 第33-34页 |
| 5.4.1 对内部控制评价不够重视且缺乏对全体员工增强内控评价意识 | 第33页 |
| 5.4.2 内部控制评价内容仅限于对资产完整进行内部控制评价 | 第33-34页 |
| 5.4.3 评价方法的针对性和量化性不强 | 第34页 |
| 5.5 完善H发电企业内部控制评价的政策性建议 | 第34-40页 |
| 5.5.1 加强管理层的重视并提高所有企业人员的内部控制评价意识 | 第34-35页 |
| 5.5.2 评价指标与标准的精化 | 第35-37页 |
| 5.5.3 结合量化方法综合地选择评价方法 | 第37页 |
| 5.5.4 构建有效的内部控制评价体系 | 第37-40页 |
| 6 结论与展望 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
