| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路与研究内容 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第9-10页 |
| 1.2.3 研究内容 | 第10页 |
| 1.3 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.4 本研究的创新 | 第11页 |
| 1.5 国内、外文献综述 | 第11-16页 |
| 1.5.1 国外研究文献综述 | 第11-13页 |
| 1.5.2 国内研究文献综述 | 第13-16页 |
| 2 相关研究理论和概念 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制基础理论 | 第16页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.3 信号传递理论 | 第17-18页 |
| 2.4 内部控制缺陷认定及其标准概述 | 第18-21页 |
| 2.4.1 内部控制缺陷认定 | 第18-19页 |
| 2.4.2 内部控制缺陷认定标准 | 第19-21页 |
| 3 钢铁行业上市公司的内部控制缺陷认定标准现状分析 | 第21-31页 |
| 3.1 钢铁行业上市公司财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第22-26页 |
| 3.1.1 钢铁行业上市公司财务报告内部控制缺陷定量标准 | 第22-23页 |
| 3.1.2 钢铁行业上市公司财务报告内部控制缺陷定性标准 | 第23-26页 |
| 3.2 钢铁行业上市公司非财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第26-31页 |
| 3.2.1 钢铁行业上市公司非财务报告内部控制缺陷定量标准 | 第26-27页 |
| 3.2.2 钢铁行业上市公司非财务报告内部控制缺陷定性标准 | 第27-31页 |
| 4 钢铁行业上市公司内部控制缺陷认定标准体系构建 | 第31-38页 |
| 4.1 内部控制缺陷认定标准体系构建原则 | 第31页 |
| 4.2 钢铁行业上市公司内部控制缺陷认定标准体系 | 第31-36页 |
| 4.2.1 钢铁行业上市公司财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第31-33页 |
| 4.2.2 钢铁行业上市公司非财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第33-36页 |
| 4.3 缺陷划分 | 第36-38页 |
| 5 柳钢股份概况及其内部控制缺陷认定标准分析 | 第38-41页 |
| 5.1 柳钢股份基本情况 | 第38-39页 |
| 5.2 柳钢股份现有内部控制缺陷认定标准 | 第39-41页 |
| 5.2.1 柳钢股份内部控制缺陷认定标准 | 第39-40页 |
| 5.2.2 柳钢股份内部控制缺陷认定标准状况分析 | 第40-41页 |
| 6 柳钢股份内部控制缺陷重新认定分析 | 第41-45页 |
| 6.1 内部控制缺陷重新认定 | 第41页 |
| 6.2 认定结果分析 | 第41-42页 |
| 6.2.1 存货管理不到位 | 第41页 |
| 6.2.2 关联交易控制程序不当 | 第41-42页 |
| 6.2.3 公司重要董事触犯法律给企业造成负面影响 | 第42页 |
| 6.2.4 上市公司与控股股东未实现相互独立 | 第42页 |
| 6.3 整改建议 | 第42-45页 |
| 6.3.1 加强存货管理落实盘点制度 | 第42-43页 |
| 6.3.2 加强关联交易的预算审批制度建设 | 第43页 |
| 6.3.3 规范信息披露并提高自愿披露的积极性 | 第43-44页 |
| 6.3.4 增强内审部门的独立性和内审人员的专业胜任能力 | 第44页 |
| 6.3.5 完善公司治理结构并保持上市公司独立性 | 第44页 |
| 6.3.6 全面提升企业员工的内部控制意识 | 第44-45页 |
| 7 结论与展望 | 第45-46页 |
| 7.1 研究结论 | 第45页 |
| 7.2 研究展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 附录A | 第50-57页 |
