| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 2. 相关理论概述 | 第12-20页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制评价概述 | 第13-15页 |
| 2.3 商业银行内部控制评价概述 | 第15-16页 |
| 2.4 风险与控制自我评估（RCSA） | 第16-20页 |
| 2.4.1 RCSA的概念与特征 | 第16-17页 |
| 2.4.2 RCSA方法的优势和局限 | 第17-18页 |
| 2.4.3 RCSA实施方法与一般流程 | 第18-20页 |
| 3 我国商业银行内控评价的问题分析 | 第20-25页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制的现状 | 第20-21页 |
| 3.1.1 披露内部控制评价报告的整体情况 | 第20页 |
| 3.1.2 披露内部控制评价范围及评价方法的情况 | 第20-21页 |
| 3.1.3 披露内控评价缺陷的情况 | 第21页 |
| 3.2 我国商业银行内控评价存在的问题分析及建议 | 第21-24页 |
| 3.2.1 内控评价报告披露的内容比较简略 | 第21-23页 |
| 3.2.2 内控评价的主体单一且缺乏配合 | 第23页 |
| 3.2.3 缺乏规范统一的评价标准 | 第23页 |
| 3.2.4 内控评价报告信息披露的要求过低 | 第23-24页 |
| 3.3 RCSA方法在我国银行业的应用前景 | 第24-25页 |
| 4. 平安银行对于RCSA方法应用 | 第25-31页 |
| 4.1 平安银行概况 | 第25页 |
| 4.2 平安银行内控评价体系 | 第25-28页 |
| 4.2.1 内控评价：RCSA-CSOX | 第26-27页 |
| 4.2.2 评价监督：稽核内控独立评价 | 第27-28页 |
| 4.3 平安银行内控评价实施情况 | 第28-31页 |
| 4.3.1 采用RCSA方法前后的内控评价对比 | 第28-30页 |
| 4.3.2 RCSA方法在 2013-2015年的实施情况 | 第30-31页 |
| 5 实施RCSA方法的建议 | 第31-33页 |
| 5.1 实施RCSA过程中可能遇到的问题 | 第31-32页 |
| 5.1.1 引导人员缺乏专业性 | 第31页 |
| 5.1.2 缺乏管理层的支持 | 第31页 |
| 5.1.3 限制RCSA的实施范围 | 第31-32页 |
| 5.2 实施RCSA方法的建议 | 第32-33页 |
| 5.2.1 获取专业的技术支持 | 第32页 |
| 5.2.2 对内控自评结果进行再评价 | 第32页 |
| 5.2.3 依照企业规模适当采用RCSA方法 | 第32页 |
| 5.2.4 加强自上而下的推广方式 | 第32-33页 |
| 6 结论 | 第33-34页 |
| 6.1 对全文的总结 | 第33页 |
| 6.2 可能的创新点及不足之处 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-39页 |
| 附录 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |