| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外内部控制研究状况 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究状况 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内内部控制管理状况 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 2 案例正文 | 第12-17页 |
| 2.1 A公司炼油扩能项目概况 | 第12-14页 |
| 2.1.1 A公司概况 | 第12页 |
| 2.1.2 500万吨炼油扩能项目概况 | 第12页 |
| 2.1.3 项目风险内部控制组织机构 | 第12-14页 |
| 2.2 项目风险内部控制情况 | 第14-17页 |
| 3 案例分析 | 第17-28页 |
| 3.1 内部控制理论 | 第17-20页 |
| 3.1.1 企业风险及分类 | 第17-18页 |
| 3.1.2 工程项目风险分类和特征 | 第18页 |
| 3.1.3 项目风险识别的主要工具和方法 | 第18-19页 |
| 3.1.4 COSO内部控制框架的基本内容 | 第19-20页 |
| 3.2 项目风险内部控制问题及原因分析 | 第20-24页 |
| 3.2.1 项目内部控制环境问题及原因分析 | 第20页 |
| 3.2.2 项目风险评估问题及原因分析 | 第20-21页 |
| 3.2.3 项目风险控制活动问题及原因分析 | 第21-23页 |
| 3.2.4 项目信息与沟通问题及原因分析 | 第23页 |
| 3.2.5 项目内部监督问题及原因分析 | 第23-24页 |
| 3.3 项目风险分析评价 | 第24-28页 |
| 4 工程项目风险内部控制改进对策 | 第28-44页 |
| 4.1 建立内部控制机构,明确部门职责 | 第28-29页 |
| 4.2 规范完善内部控制制度 | 第29-30页 |
| 4.2.1 加强内控制度的审查论证 | 第29页 |
| 4.2.2 做好已有内控制度的评价 | 第29-30页 |
| 4.3 实施工程项目业务层面风险控制 | 第30-36页 |
| 4.3.1 业务层面风险评估 | 第30-33页 |
| 4.3.2 业务层面风险控制 | 第33-35页 |
| 4.3.3 业务层面风险控制小结 | 第35-36页 |
| 4.4 实施工程项目重大风险管控 | 第36-40页 |
| 4.4.1 工程项目安全风险管控 | 第36-38页 |
| 4.4.2 工程项目质量风险管控 | 第38-39页 |
| 4.4.3 工程项目进度风险管控 | 第39页 |
| 4.4.4 工程项目成本风险管控 | 第39-40页 |
| 4.4.5 工程项目重大风险管控小结 | 第40页 |
| 4.5 完善工程项目风险内部控制保障措施 | 第40-44页 |
| 4.5.1 完善有利于工程项目开展的内部控制环境 | 第40-41页 |
| 4.5.2 完善工程项目信息及时准确传递的沟通机制 | 第41-42页 |
| 4.5.3 加强对工程项目内部控制的监督 | 第42-43页 |
| 4.5.4 充分发挥信息技术在内部控制中作用 | 第43-44页 |
| 结论 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |