| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 第一章 前言 | 第9-14页 |
| 1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外的研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.3 发展趋势 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.1 规范研究 | 第12页 |
| 1.3.2 层次分析法 | 第12页 |
| 1.3.3 主成分分析法 | 第12页 |
| 1.4 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.4.1 理论意义 | 第13页 |
| 1.4.2 实践意义 | 第13页 |
| 1.5 研究内容 | 第13-14页 |
| 第二章 政府审计监管的基本理论 | 第14-17页 |
| 2.1 资本市场、政府审计及监管内涵 | 第14页 |
| 2.2 政府审计监管的模式 | 第14-15页 |
| 2.2.1 立法型审计模式 | 第14页 |
| 2.2.2 独立型审计模式 | 第14-15页 |
| 2.2.3 司法型审计模式 | 第15页 |
| 2.2.4 行政型审计模式 | 第15页 |
| 2.3 政府审计监管与资本市场 | 第15-17页 |
| 2.3.1 对资本市场参与者的行为起引导和鉴定作用 | 第16页 |
| 2.3.2 促进资本市场制度的进一步完善 | 第16页 |
| 2.3.3 对资本市场的风险起到预警防范作用 | 第16页 |
| 2.3.4 监督并促进资本市场的发展 | 第16页 |
| 2.3.5 保护资本市场的各方参与者 | 第16-17页 |
| 第三章 我国政府审计监管的优势及不足 | 第17-26页 |
| 3.1 我国政府审计监管的新形势 | 第17-19页 |
| 3.1.1 逐步加大了对地方政府性债务审计 | 第17-18页 |
| 3.1.2 部分实现了政府性资金审计的全覆盖 | 第18页 |
| 3.1.3 有望实现中美审计跨境监管 | 第18-19页 |
| 3.2 我国政府审计对资本市场监管的不足 | 第19-26页 |
| 3.2.1 政府审计监管力度不足 | 第19-20页 |
| 3.2.2 对违规情况的处罚力度小 | 第20-23页 |
| 3.2.3 政府审计监管机制存在不足 | 第23-24页 |
| 3.2.4 资本市场政府审计监管人员较少 | 第24页 |
| 3.2.5 政府审计方法和手段落后 | 第24页 |
| 3.2.6 政府审计成果的利用率不高 | 第24-25页 |
| 3.2.7 政府审计监管的覆盖面低 | 第25页 |
| 3.2.8 政府审计的滞后性 | 第25-26页 |
| 第四章 影响资本市场健康发展的相关因素 | 第26-29页 |
| 4.1 政府审计监管对资本市场健康发展的影响 | 第26页 |
| 4.2 市场力量监管对资本市场健康发展的影响 | 第26页 |
| 4.2.1 社会审计监管 | 第26页 |
| 4.2.2 媒体监督 | 第26页 |
| 4.2.3 社会公众监督 | 第26页 |
| 4.3 货币政策对资本市场健康发展的影响 | 第26-28页 |
| 4.3.1 控制货币供应量 | 第27页 |
| 4.3.2 调节利率 | 第27-28页 |
| 4.4 通货膨胀对资本市场健康发展的影响 | 第28页 |
| 4.5 汇率对资本市场健康发展的影响 | 第28-29页 |
| 第五章 影响资本市场监管主要因素的实证分析 | 第29-40页 |
| 5.1 影响资本市场监管因素的层次分析 | 第29-34页 |
| 5.2 影响资本市场监管因素的主成分分析 | 第34-40页 |
| 第六章 深化完善我国资本市场的政府审计监管 | 第40-47页 |
| 6.1 事前审计——防患于未然 | 第40-42页 |
| 6.1.1 完善资本市场政府审计的法律监管体系 | 第40页 |
| 6.1.2 提高政府审计质量 | 第40页 |
| 6.1.3 全面提高政府审计人员综合能力 | 第40-41页 |
| 6.1.4 掌握先进的审计手段和方法 | 第41页 |
| 6.1.5 制定合理的审计绩效考核标准 | 第41页 |
| 6.1.6 充分发挥政府审计监管的预警作用 | 第41-42页 |
| 6.2 事中审计——追踪事态发展 | 第42-44页 |
| 6.2.1 加大政府审计监管的执行力度 | 第42页 |
| 6.2.2 强化资本市场审计监管的联动机制 | 第42页 |
| 6.2.3 加强对资本市场监管机构的审计监管 | 第42-43页 |
| 6.2.4 加强对社会审计机构的审计监管 | 第43页 |
| 6.2.5 加强政府审计部门对地方政府债务的审计监管 | 第43页 |
| 6.2.6 建立资本市场的审计风险资源库 | 第43页 |
| 6.2.7 拓展政府审计监管的覆盖面 | 第43-44页 |
| 6.3 事后审计——及时总结和提高 | 第44-47页 |
| 6.3.1 加强国家审计署与地方审计机关的沟通与协调 | 第44页 |
| 6.3.2 建立对政府审计监管的监督反馈机制 | 第44页 |
| 6.3.3 充分利用政府审计监管部门的审计成果 | 第44-45页 |
| 6.3.4 加大资本市场参与人员违规操作的惩处力度 | 第45页 |
| 6.3.5 充分整合监督资源 | 第45-46页 |
| 6.3.6 提高政府审计工作的透明度 | 第46页 |
| 6.3.7 促使资本市场结构进行优化 | 第46-47页 |
| 第七章 结论 | 第47-48页 |
| 第八章 展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-54页 |
| 攻读硕士学位期间发表论文情况 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
