H高校的内部控制研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 一、绪论 | 第10-15页 |
| （一） 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| （二） 国内外研究状况 | 第11-14页 |
| 1. 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 2. 国内研究现状 | 第12-14页 |
| （三） 研究思路和内容 | 第14页 |
| （四） 创新点 | 第14-15页 |
| 二、高校内部控制相关理论 | 第15-19页 |
| （一） 高校内部控制的含义 | 第15页 |
| （二） 内部控制的总体目标 | 第15-16页 |
| （三） COSO内部控制框架体系 | 第16-19页 |
| 1. 控制环境 | 第16页 |
| 2. 风险评估 | 第16-17页 |
| 3. 控制活动 | 第17页 |
| 4. 信息与沟通 | 第17页 |
| 5. 监控 | 第17-19页 |
| 三、H高校内部控制概况 | 第19-34页 |
| （一） H高校内部控制现状 | 第19-25页 |
| 1. 实施内部控制遵循的原则 | 第19-20页 |
| 2. 风险评估和内部控制方法 | 第20-21页 |
| 3. 学校层面的内部控制 | 第21-22页 |
| 4. 业务层面的内部控制 | 第22-24页 |
| 5. 评价与监督 | 第24页 |
| 6. 内部控制基础评价指标 | 第24-25页 |
| （二） H高校的具体控制活动 | 第25-34页 |
| 1. 学校层面的控制活动 | 第25-26页 |
| 2. 业务层面的控制活动 | 第26-34页 |
| 四、H高校的内部控制评价 | 第34-37页 |
| 五、H高校内部控制存在的问题 | 第37-39页 |
| （一） 内部控制意识薄弱 | 第37页 |
| （二） 沟通能力较差 | 第37页 |
| （三） 专业人才缺乏 | 第37-38页 |
| （四） 内部控制评价和监督力度不够 | 第38-39页 |
| 六、H高校提高内部控制的对策和建议 | 第39-41页 |
| （一） 提高内部控制意识 | 第39页 |
| （二） 增强部门和业务之间的沟通能力 | 第39页 |
| （三） 制定科学的人力资源政策 | 第39-40页 |
| （四） 加强学校内部控制的评价和监督 | 第40-41页 |
| 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第45页 |
