| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 选题背景及研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第12页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 论文主要内容及框架 | 第12-14页 |
| 第2章 研究的相关知识概述 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制理论的产生与发展 | 第14-15页 |
| 2.2 COSO内部控制框架 | 第15-18页 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架简介 | 第15页 |
| 2.2.2 COSO报告目标 | 第15-16页 |
| 2.2.3 COSO内部控制框架组成要素 | 第16-17页 |
| 2.2.4 COSO报告的创新 | 第17-18页 |
| 2.3 企业内部控制基本规范及其配套指引 | 第18-20页 |
| 2.3.1 企业内部控制基本规范简介 | 第18页 |
| 2.3.2 企业内部控制配套指引概述 | 第18-20页 |
| 第3章 DS酒店及其内部控制现状 | 第20-34页 |
| 3.1 DS酒店自然状况 | 第20页 |
| 3.2 DS酒店组织结构 | 第20-21页 |
| 3.3 加强DS酒店内部控制的必要性 | 第21-22页 |
| 3.4 DS酒店内部控制现状 | 第22-34页 |
| 3.4.1 控制环境现状 | 第22-25页 |
| 3.4.2 风险评估现状 | 第25-26页 |
| 3.4.3 控制活动现状 | 第26-30页 |
| 3.4.4 信息与沟通现状 | 第30-32页 |
| 3.4.5 监督(监控)现状 | 第32-34页 |
| 第4章 DS酒店内部控制存在问题及原因分析 | 第34-45页 |
| 4.1 控制环境存在问题及原因分析 | 第34-35页 |
| 4.1.1 组织架构 | 第34-35页 |
| 4.1.2 管理理念及发展战略 | 第35页 |
| 4.2 风险评估存在问题及原因分析 | 第35-37页 |
| 4.3 控制活动存在问题及原因分析 | 第37-41页 |
| 4.3.1 预算控制 | 第37-38页 |
| 4.3.2 采购环节 | 第38-40页 |
| 4.3.3 固定资产管理流程中存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.3.4 因DS酒店上级单位接待业务带来的控制活动问题 | 第41页 |
| 4.4 信息与沟通存在问题及原因分析 | 第41-43页 |
| 4.5 监督(监控)存在问题及原因分析 | 第43-45页 |
| 第5章 完善DS酒店内部控制的措施 | 第45-54页 |
| 5.1 明确企业战略目标和发展方向 | 第45-47页 |
| 5.2 完善风险评估流程 | 第47页 |
| 5.3 加强对预算执行的管控 | 第47-48页 |
| 5.4 加强采购环节管理 | 第48-51页 |
| 5.4.1 设定采购风险的目标 | 第48-49页 |
| 5.4.2 采购控制活动的改进 | 第49-51页 |
| 5.5 改进固定资产管理流程 | 第51-52页 |
| 5.6 加强DS酒店信息与沟通 | 第52-53页 |
| 5.7 加强监督(监控) | 第53-54页 |
| 第6章 结束语 | 第54-55页 |
| 6.1 结论 | 第54页 |
| 6.2 进一步展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |