| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 本文创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制评价相关理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制相关概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制目标及要素 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制评价概述 | 第20-23页 |
| 2.2.1 内部控制评价内容及方法 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部控制评价模型 | 第22-23页 |
| 第3章 ZCLA公司概况及内部控制现状 | 第23-32页 |
| 3.1 ZCLA公司概况 | 第23-26页 |
| 3.1.1 ZCLA公司基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 ZCLA公司业务及流程 | 第23-25页 |
| 3.1.3 ZCLA公司内部控制目标 | 第25-26页 |
| 3.2 ZCLA公司内部控制现状 | 第26-32页 |
| 3.2.1 内部环境控制现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估控制现状 | 第27-28页 |
| 3.2.3 控制活动控制现状 | 第28-30页 |
| 3.2.4 信息与沟通控制现状 | 第30-31页 |
| 3.2.5 内部监督控制现状 | 第31-32页 |
| 第4章 ZCLA公司内部控制评价及分析 | 第32-43页 |
| 4.1 ZCLA公司内部控制评价 | 第32-39页 |
| 4.1.1 ZCLA公司内部控制评价指标 | 第32-34页 |
| 4.1.2 内部控制A-FCE评价模型及指标权重确定 | 第34-37页 |
| 4.1.3 内部控制三级指标评价资料汇总及综合评价 | 第37-39页 |
| 4.2 ZCLA公司内部控制评价结果及分析 | 第39-43页 |
| 4.2.1 ZCLA公司内部控制基本有效 | 第39-40页 |
| 4.2.2 ZCLA公司内部控制评价结果分析 | 第40-43页 |
| 第5章 ZCLA公司内部控制优化 | 第43-52页 |
| 5.1 ZCLA公司控制活动优化 | 第43-47页 |
| 5.1.1 外包仓库监管优化 | 第43-44页 |
| 5.1.2 轮换业务流程优化 | 第44-46页 |
| 5.1.3 客户档案完善优化 | 第46页 |
| 5.1.4 全面预算管理优化 | 第46-47页 |
| 5.2 ZCLA公司风险应变能力优化 | 第47-51页 |
| 5.2.1 建立并及时更新风险数据库 | 第48-50页 |
| 5.2.2 风险应对策略灵活选择机制 | 第50-51页 |
| 5.3 ZCLA公司信息技术应用优化 | 第51-52页 |
| 5.3.1 增加信息技术控制指标 | 第51页 |
| 5.3.2 弹性管理与精细管理结合 | 第51页 |
| 5.3.3 计算机辅助内部控制评价 | 第51-52页 |
| 第6章 结论 | 第52-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 研究不足与研究展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 附录A ZCLA公司内部控制指标重要性调查问卷 | 第56-57页 |
| 附录B 评价指标特征向量计算表 | 第57-58页 |
| 附录C ZCLA公司内部控制调查问卷 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |