| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 图表目录 | 第10-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-20页 |
| ·选题背景和意义 | 第11-12页 |
| ·选题背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·主要内容和框架 | 第12-13页 |
| ·主要内容及章节介绍 | 第12-13页 |
| ·结构框架及目录拟定 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·创新点及不足 | 第14页 |
| ·创新点 | 第14页 |
| ·不足之处 | 第14页 |
| ·国内外文献综述 | 第14-20页 |
| ·国外文献综述 | 第14-16页 |
| ·国内文献综述 | 第16-19页 |
| ·研究评述 | 第19-20页 |
| 第二章 相关理论与概念 | 第20-23页 |
| ·内部控制的定义 | 第20页 |
| ·内部控制的必要性 | 第20页 |
| ·内部控制的五要素 | 第20-21页 |
| ·内部控制过程 | 第21-23页 |
| 第三章 JW集团采购与付款内部控制的现状及问题 | 第23-32页 |
| ·JW集团采购与付款循环内部控制的现状 | 第23-25页 |
| ·请购 | 第23页 |
| ·供应商选择及管理 | 第23页 |
| ·合同审批 | 第23-24页 |
| ·验收入库 | 第24页 |
| ·财务记录 | 第24-25页 |
| ·付款 | 第25页 |
| ·JW集团采购与付款循环内部控制的问题 | 第25-32页 |
| ·采购预算管理缺失 | 第25-26页 |
| ·请购制度缺口 | 第26页 |
| ·供应商选择及管理不善 | 第26-27页 |
| ·审批机制不健全及执行不力 | 第27-29页 |
| ·入库验收环节有漏洞 | 第29-30页 |
| ·未建立事后价格审查机制 | 第30页 |
| ·应付账款管理不严 | 第30页 |
| ·对非现货供应进度的跟踪管理不重视 | 第30页 |
| ·未建立退货业务流程 | 第30页 |
| ·缺乏内部控制监督制度 | 第30-32页 |
| 第四章 JW集团采购与付款循环内部控制的优化与完善 | 第32-53页 |
| ·采购与付款组织构架完善 | 第32-33页 |
| ·对采购与付款流程梳理 | 第33-46页 |
| ·建立采购预算管理制度 | 第33-34页 |
| ·请购环节的梳理 | 第34-39页 |
| ·供应商选择及管理的梳理 | 第39-42页 |
| ·审批环节的梳理 | 第42-45页 |
| ·入库环节的梳理 | 第45页 |
| ·严格管理应付账款 | 第45页 |
| ·建立退货流程 | 第45-46页 |
| ·建立内部控制监督制度 | 第46-53页 |
| ·监督工作 | 第47页 |
| ·评价体系 | 第47-53页 |
| 第五章 JW集团内部控制对我国企业内部控制发展的启示 | 第53-57页 |
| ·我国企业内部控制发展现状 | 第53-54页 |
| ·我国企业内部控制发展的启示 | 第54-57页 |
| ·创造良好的内控环境，服务企业经营管理 | 第54页 |
| ·强化风险评估机制，披露风险评估内容 | 第54-55页 |
| ·完善内控体系，提高控制活动的执行力 | 第55页 |
| ·建立高效的信息沟通系统，加强信息沟通与交流 | 第55页 |
| ·建立有效的监督和制约机制，不断进行自我完善 | 第55-57页 |
| 第六章 总结与展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 发表论文及参加科研情况说明 | 第62-63页 |
| 附录 | 第63-69页 |
| 附录1 | 第63-64页 |
| 附录2 | 第64-65页 |
| 附录3 | 第65页 |
| 附录4 | 第65-67页 |
| 附录5 | 第67-68页 |
| 附录6 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69页 |