Y事业单位内部控制改进研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究思路、研究内容和研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究的创新之处 | 第16-18页 |
| 第2章 事业单位内部控制的理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 事业单位内部控制的概念 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制概述 | 第18页 |
| 2.1.2 事业单位内部控制的内涵 | 第18-19页 |
| 2.2 事业单位内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.3 事业单位内部控制的理论基础 | 第20-23页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.3.2 新公共管理理论 | 第20-21页 |
| 2.3.3 公共受托责任理论 | 第21-23页 |
| 第3章 Y事业单位内部控制的现状分析 | 第23-36页 |
| 3.1 Y事业单位情况概述 | 第23-24页 |
| 3.2 Y事业单位内部控制的现状 | 第24-29页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第24-26页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第26-27页 |
| 3.2.3 控制活动活动现状 | 第27-28页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第28页 |
| 3.2.5 监督控制现状 | 第28-29页 |
| 3.3 Y事业单位内部控制存在的问题 | 第29-36页 |
| 3.3.1 内部控制环境不健全 | 第29-31页 |
| 3.3.2 风险评估不完善 | 第31-32页 |
| 3.3.3 内部控制活动不规范 | 第32-33页 |
| 3.3.4 缺乏健全的沟通机制 | 第33-34页 |
| 3.3.5 内部监督机制欠缺 | 第34-36页 |
| 第4章 Y事业单位内部控制改进措施 | 第36-45页 |
| 4.1 构筑良好的内部控制环境 | 第36-37页 |
| 4.1.1 增强内部控制意识 | 第36页 |
| 4.1.2 完善内部控制机制 | 第36-37页 |
| 4.1.3 完善人力资源管理建设 | 第37页 |
| 4.2 建立行之有效的风险评估体系 | 第37-40页 |
| 4.2.1 建立风险识别机制 | 第37-38页 |
| 4.2.2 设置专门的风险评估部门 | 第38-39页 |
| 4.2.3 实行有效的风险应对机制 | 第39-40页 |
| 4.3 强化与提升内部控制活动 | 第40-41页 |
| 4.3.1 健全预算控制活动 | 第40页 |
| 4.3.2 加强资产保护控制活动 | 第40-41页 |
| 4.4 建立畅通的信息沟通机制 | 第41-42页 |
| 4.4.1 畅通交流渠道,加强信息反馈 | 第41页 |
| 4.4.2 实现管理信息化 | 第41-42页 |
| 4.5 健全有效的内部监督机制 | 第42-45页 |
| 4.5.1 构建内部控制监督新机制 | 第42页 |
| 4.5.2 创新内部监督手段,提高内部监督质量 | 第42-43页 |
| 4.5.3 有效发挥出内审监督的作用 | 第43-45页 |
| 第5章 Y事业单位内部控制实施保障措施 | 第45-48页 |
| 5.1 加强内部控制文化建设 | 第45-46页 |
| 5.2 加强人才队伍建设 | 第46页 |
| 5.3 建立健全内部控制激励约束机制 | 第46-48页 |
| 第6章 结论与展望 | 第48-49页 |
| 6.1 结论 | 第48页 |
| 6.2 进一步工作的方向 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 攻读学位期间的研究成果 | 第53页 |
