中国银行WH分行内部控制研究
| 中文摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 第一章 绪论 | 第12-18页 |
| ·选题背景与意义 | 第12-14页 |
| ·选题背景 | 第12-13页 |
| ·选题意义 | 第13-14页 |
| ·研究思路与框架 | 第14-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·主要创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 理论综述 | 第18-32页 |
| ·内部控制理论发展阶段 | 第18-23页 |
| ·1940年代前——内部牵制系统 | 第18-19页 |
| ·1940年代末至1970年代 | 第19-20页 |
| ·1980年代到1990年代 | 第20-21页 |
| ·1990年代以后——"COSO"报告 | 第21-22页 |
| ·巴塞尔协议 | 第22-23页 |
| ·国内关于商业银行内部控制规定 | 第23-25页 |
| ·中国人民银行关于商业银行内部控制的规定 | 第23-24页 |
| ·中国银行内部控制指引 | 第24-25页 |
| ·商业银行内部控制理论综述 | 第25-32页 |
| ·内部控制目标 | 第25-27页 |
| ·内部控制的要素 | 第27-30页 |
| ·内部控制的过程 | 第30-32页 |
| 第三章 中国银行WH分行现状及存在问题 | 第32-39页 |
| ·中国银行WH分行概述 | 第32-35页 |
| ·WH分行经营状况 | 第32-33页 |
| ·WH分行组织架构 | 第33-35页 |
| ·内部控制建设成果 | 第35-39页 |
| ·着力内控制度及组织建设 | 第35-36页 |
| ·积极开展员工培训,提升业务素质和思想水平 | 第36-37页 |
| ·重视内控监督 | 第37页 |
| ·重视责任追究 | 第37-39页 |
| 第四章 中国银行WH分行内部控制问题及原因剖析 | 第39-47页 |
| ·内部控制所存在的问题 | 第39-42页 |
| ·尚未建立内部流程体系 | 第40-41页 |
| ·制度体系有待优化 | 第41页 |
| ·人力资源管理低效 | 第41-42页 |
| ·会计预算编制随意性大 | 第42页 |
| ·内部控制问题原因分析 | 第42-47页 |
| ·外部环境因素 | 第42-43页 |
| ·组织结构设计有待优化 | 第43页 |
| ·信息化程度需要提升 | 第43-44页 |
| ·风险管控水平有待提升 | 第44-46页 |
| ·内部监督机制有待完善 | 第46-47页 |
| 第五章 中国银行WH分行完善内部控制对策建议 | 第47-59页 |
| ·优化内部控制环境 | 第47-51页 |
| ·优化组织架构设计 | 第47-48页 |
| ·人力资源政策及人力资源情况 | 第48-49页 |
| ·内部控制文化 | 第49-51页 |
| ·加强信息系统建设,增强内部控制信息交流 | 第51-52页 |
| ·完善银行风险评估系统 | 第52-54页 |
| ·建立全流程、精细化的风险管理体系 | 第52-53页 |
| ·提高主动管控风险能力 | 第53-54页 |
| ·增强控制活动效力 | 第54-56页 |
| ·加强制度建设 | 第54页 |
| ·关键业务流程控制 | 第54-56页 |
| ·加强内部控制监控 | 第56-59页 |
| ·加强内控审计 | 第56-57页 |
| ·建立内部控制评价体系 | 第57-58页 |
| ·加强外部监督 | 第58-59页 |
| 第六章 结论与展望 | 第59-61页 |
| ·主要结论 | 第59页 |
| ·不足与展望 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第64页 |
