| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 对审计失败原因的研究 | 第11-13页 |
| 1.2.2 对于高质量审计的研究 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 创新和不足之处 | 第15-16页 |
| 第2章 相关概念和理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1 审计失败的内涵 | 第16-17页 |
| 2.1.1 审计失败的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 审计失败与审计风险 | 第16页 |
| 2.1.3 审计失败与经营失败 | 第16-17页 |
| 2.1.4 审计失败与财务舞弊 | 第17页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 舞弊三角理论 | 第17页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.2.4 审计冲突理论 | 第18-19页 |
| 第3章 IPO审计失败的特点和危害及原因分析 | 第19-29页 |
| 3.1 IPO审计的特点 | 第19-20页 |
| 3.2 IPO审计失败的特点 | 第20页 |
| 3.3 IPO审计失败的表现形式及危害 | 第20-22页 |
| 3.3.1 IPO审计失败的表现形式 | 第20-21页 |
| 3.3.2 IPO审计失败的危害 | 第21-22页 |
| 3.4 影响IPO审计失败的因素 | 第22-29页 |
| 3.4.1 注册会计师自身的问题 | 第22-24页 |
| 3.4.2 会计师事务所的问题 | 第24-26页 |
| 3.4.3 外部环境为审计失败的出现提供了温床 | 第26-27页 |
| 3.4.4 IPO企业管理层不诚信影响注册会计师独立性 | 第27-29页 |
| 第4章 IPO审计失败的防范 | 第29-36页 |
| 4.1 从注册会计师的角度防范审计失败 | 第29-31页 |
| 4.1.1 注册会计师要提高独立性 | 第29页 |
| 4.1.2 注册会计师要加强职业怀疑 | 第29-30页 |
| 4.1.3 注册会计师要不断增强专业胜任能力 | 第30页 |
| 4.1.4 注册会计师要不断加强职业道德建设 | 第30-31页 |
| 4.2 从会计师事务所的角度防范审计失败 | 第31-33页 |
| 4.2.1 会计师事务所要将质量放在第一位 | 第31页 |
| 4.2.2 会计师事务所要建立一套IPO的质量控制流程 | 第31-32页 |
| 4.2.3 会计师事务所应当不断改进合伙人的收入机制 | 第32页 |
| 4.2.4 会计师事务所要不断完善人力资源政策 | 第32-33页 |
| 4.2.5 会计师事务所应当积极和保荐机构沟通 | 第33页 |
| 4.3 完善外部监管为审计提供良好的执业环境 | 第33-35页 |
| 4.3.1 监管部门要不断完善监管措施 | 第33-34页 |
| 4.3.2 不断健全法律法规 | 第34页 |
| 4.3.3 规范审计市场竞争机制 | 第34-35页 |
| 4.4 减少企业对于注册会计师独立性的影响 | 第35-36页 |
| 4.4.1 从舞弊的压力上 | 第35页 |
| 4.4.2 从舞弊的机会上 | 第35页 |
| 4.4.3 从舞弊的态度或借口上 | 第35-36页 |
| 第5章 利安达会计师事务所审计天丰节能案例 | 第36-44页 |
| 5.1 案例简介 | 第36-37页 |
| 5.1.1 天丰节能公司简介 | 第36页 |
| 5.1.2 天丰节能造假事实 | 第36页 |
| 5.1.3 对天丰节能的处罚 | 第36-37页 |
| 5.1.4 利安达会计师事务所简介 | 第37页 |
| 5.1.5 对利安达会计师事务所的处罚 | 第37页 |
| 5.2 影响审计失败的因素 | 第37-40页 |
| 5.2.1 注册会计师未能保持职业怀疑态度 | 第37-38页 |
| 5.2.2 注册会计师专业胜任能力不足,执行审计程序不到位 | 第38-39页 |
| 5.2.3 注册会计师职业道德缺失 | 第39页 |
| 5.2.4 会计师事务所不够重视审计质量 | 第39页 |
| 5.2.5 会计师事务所质量控制制度存在缺陷 | 第39页 |
| 5.2.6 外部环境的影响 | 第39-40页 |
| 5.2.7 企业方面的因素 | 第40页 |
| 5.3 审计失败的防范 | 第40-44页 |
| 5.3.1 对注册会计师的建议 | 第40-42页 |
| 5.3.2 对会计师事务所的建议 | 第42页 |
| 5.3.3 对外部环境的建议 | 第42-43页 |
| 5.3.4 对企业的建议 | 第43-44页 |
| 第6章 结论和局限性 | 第44-46页 |
| 6.1 结论 | 第44-45页 |
| 6.2 本文的局限性 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 后记 | 第48页 |
