| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-23页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-14页 |
| 1.1.1 高校发展成果显著 | 第10-13页 |
| 1.1.2 政府对高校内部控制建设的重视程度得到加强 | 第13页 |
| 1.1.3 高校内部控制运行效果不佳 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14-15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第15-20页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第15-17页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第17-20页 |
| 1.3.3 研究现状总体评价 | 第20页 |
| 1.4 研究方法、研究内容和创新点 | 第20-22页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第21页 |
| 1.4.3 创新点 | 第21-22页 |
| 1.5 本文内容框架 | 第22-23页 |
| 第二章 高校内部控制运行有效性理论概述 | 第23-29页 |
| 2.1 高校内部控制运行有效性的含义 | 第23-25页 |
| 2.2 高校内部控制运行有效性的理论基础 | 第25-27页 |
| 2.2.1 委托——代理理论 | 第25页 |
| 2.2.2 绩效管理理论 | 第25-26页 |
| 2.2.3 系统论 | 第26页 |
| 2.2.4 控制论 | 第26-27页 |
| 2.3 高校内部控制的目标及原则 | 第27-29页 |
| 2.3.1 高校内部控制的目标 | 第27页 |
| 2.3.2 高校内部控制的原则 | 第27-29页 |
| 第三章 我国高校内部控制运行有效性的影响因素 | 第29-43页 |
| 3.1 内部控制环境及其对内部控制运行有效性的影响 | 第29-34页 |
| 3.1.1 组织架构 | 第29-30页 |
| 3.1.2 高校文化建设 | 第30-31页 |
| 3.1.3 关键岗位与人员 | 第31页 |
| 3.1.4 内部审计 | 第31-33页 |
| 3.1.5 人力资源政策 | 第33-34页 |
| 3.2 风险评估及其对内部控制运行有效性的影响 | 第34-35页 |
| 3.2.1 风险识别 | 第34-35页 |
| 3.2.2 风险应对策略 | 第35页 |
| 3.3 控制活动及其对内部控制运行有效性的影响 | 第35-39页 |
| 3.3.1 不相容职务相互分离 | 第35-36页 |
| 3.3.2 授权审批控制 | 第36-37页 |
| 3.3.3 归口管理 | 第37页 |
| 3.3.4 预算管理控制 | 第37页 |
| 3.3.5 财产保护控制 | 第37-38页 |
| 3.3.6 会计控制 | 第38-39页 |
| 3.3.7 单据控制 | 第39页 |
| 3.4 信息与沟通及其对内部控制运行有效性的影响 | 第39-41页 |
| 3.4.1 信息 | 第39-40页 |
| 3.4.2 沟通 | 第40-41页 |
| 3.5 内部监督及其对内部控制运行有效性的影响 | 第41-43页 |
| 3.5.1 内部监督 | 第41-42页 |
| 3.5.2 自我评价 | 第42-43页 |
| 第四章 高校内部控制运行过程中存在的问题 | 第43-51页 |
| 4.1 内部控制环境不良导致内部控制运行无效 | 第43-46页 |
| 4.1.1 组织机构不健全 | 第43-44页 |
| 4.1.2 大学文化建设不足 | 第44-45页 |
| 4.1.3 内部审计效果不明显 | 第45-46页 |
| 4.2 应对风险主动性不足导致内部控制运行无效 | 第46页 |
| 4.3 控制活动设计不合理导致内部控制运行无效 | 第46-48页 |
| 4.3.1 财产保护制度不强 | 第47-48页 |
| 4.3.2 定期轮岗制度有缺失 | 第48页 |
| 4.3.3 会计票据控制不严 | 第48页 |
| 4.4 信息沟通不顺畅导致内部控制运行无效 | 第48-49页 |
| 4.5 内部监督不到位导致内部控制运行无效 | 第49-51页 |
| 4.5.1 日常监督缺失 | 第49-50页 |
| 4.5.2 事前、事中监督缺失 | 第50页 |
| 4.5.3 校领导监督意识不足、重视程度不够 | 第50-51页 |
| 第五章 提高高校内部控制运行有效性的对策 | 第51-60页 |
| 5.1 优化高校内部控制环境 | 第51-55页 |
| 5.1.1 加强全体员工的内部控制意识 | 第51-52页 |
| 5.1.2 科学设置组织机构 | 第52页 |
| 5.1.3 加强大学文化建设 | 第52-53页 |
| 5.1.4 增强内部审计的效率和效果 | 第53-55页 |
| 5.2 建立全面风险评估机制 | 第55页 |
| 5.3 完善控制活动机制 | 第55-57页 |
| 5.3.1 建立财产保护机制 | 第55-56页 |
| 5.3.2 落实定期轮岗制度 | 第56页 |
| 5.3.3 严格控制会计票据 | 第56-57页 |
| 5.4 加强信息交流与沟通 | 第57-58页 |
| 5.4.1 加强纵向信息传递 | 第57页 |
| 5.4.2 加强横向信息共享 | 第57-58页 |
| 5.5 强化内部监督职能 | 第58-60页 |
| 5.5.1 内部监督应加强日常监督 | 第58-59页 |
| 5.5.2 内部监督应加强事前和事中监督 | 第59页 |
| 5.5.3 校领导应加强内部监督意识和落实力度 | 第59-60页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第60-62页 |
| 6.1 研究结论 | 第60页 |
| 6.2 本文研究的不足与展望 | 第60-62页 |
| 6.2.1 本文研究的不足之处 | 第60-61页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第66页 |