基于EVA方法我国上市银行价值影响因素研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第9-11页 |
| 1.3 研究目的和研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4 创新与不足之处 | 第12-13页 |
| 2 EVA价值评估理论基础及相关概述 | 第13-17页 |
| 2.1 EVA评价体系的理论基础 | 第13-15页 |
| 2.1.1 经济利润理论 | 第13页 |
| 2.1.2 剩余收益模型理论 | 第13-14页 |
| 2.1.3 价值管理理论 | 第14-15页 |
| 2.2 EVA评价指标基本概念 | 第15页 |
| 2.3 商业银行绩效评价现状 | 第15页 |
| 2.4 推行EVA绩效评价的必要性 | 第15-17页 |
| 3 商业银行EVA模型构建及测算 | 第17-33页 |
| 3.1 商业银行EVA模型的修正 | 第17-20页 |
| 3.1.1 税后经营净利润的调整 | 第17页 |
| 3.1.2 债务资本的调整 | 第17-18页 |
| 3.1.3 权益资本调整 | 第18页 |
| 3.1.4 加权资本成本率的确定 | 第18-20页 |
| 3.2 商业银行EVA值计算 | 第20-27页 |
| 3.2.1 NOPAT的计算 | 第20-22页 |
| 3.2.2 资本总额 | 第22-24页 |
| 3.2.3 加权平均资本成本率 | 第24-27页 |
| 3.3 EVA值测算及评价 | 第27-33页 |
| 4 商业银行EVA影响因素实证分析 | 第33-41页 |
| 4.1 实证模型、样本数据选取及变量定义 | 第33-35页 |
| 4.1.1 资产规模 | 第33页 |
| 4.1.2 资产质量 | 第33-34页 |
| 4.1.3 资产管理 | 第34页 |
| 4.1.4 资本管理 | 第34页 |
| 4.1.5 经营效率 | 第34页 |
| 4.1.6 业务创新能力 | 第34-35页 |
| 4.2 变量描述性统计、相关性分析 | 第35-36页 |
| 4.2.1 描述性统计 | 第35页 |
| 4.2.2 相关性检验 | 第35-36页 |
| 4.3 实证检验结果及分析 | 第36-41页 |
| 4.3.1 实证分析 | 第36-38页 |
| 4.3.2 实证结果分析 | 第38-41页 |
| 5 提升商业银行经济增加值的对策 | 第41-44页 |
| 5.1 控制不良贷款额，提升资产质量 | 第41页 |
| 5.2 加快创新，增加非利息收入占比 | 第41-42页 |
| 5.3 开拓新业务，保持净利差 | 第42页 |
| 5.4 加强银行资本约束，促进管理精细化 | 第42-44页 |
| 6 总结 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
