| 摘要 | 第7-9页 |
| abstract | 第9-11页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与本文框架 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 本文框架 | 第15-17页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第17-18页 |
| 2 文献综述 | 第18-25页 |
| 2.1 投资效率的文献回顾 | 第18-20页 |
| 2.1.1 投资效率的存在性 | 第18-19页 |
| 2.1.2 投资效率的治理机制 | 第19-20页 |
| 2.2 会计稳健性与投资效率的文献回顾 | 第20-22页 |
| 2.2.1 会计稳健性与过度投资 | 第20-21页 |
| 2.2.2 会计稳健性与投资不足 | 第21-22页 |
| 2.3 内部控制与投资效率的文献回顾 | 第22-23页 |
| 2.3.1 内部控制与过度投资 | 第22-23页 |
| 2.3.2 内部控制与投资不足 | 第23页 |
| 2.4 文献评述 | 第23-25页 |
| 3 会计稳健性影响投资效率的基本理论 | 第25-31页 |
| 3.1 相关概念界定 | 第25-26页 |
| 3.1.1 会计稳健性 | 第25-26页 |
| 3.1.2 投资效率 | 第26页 |
| 3.2 会计稳健性对投资效率的影响 | 第26-28页 |
| 3.2.1 会计稳健性影响投资效率的制度背景 | 第26-27页 |
| 3.2.2 会计稳健性影响投资效率的路径 | 第27-28页 |
| 3.3 会计稳健性影响投资效率的理论基础 | 第28-31页 |
| 3.3.1 委托代理理论 | 第28-29页 |
| 3.3.2 信息不对称理论 | 第29-30页 |
| 3.3.3 自由现金流假说 | 第30-31页 |
| 4 会计稳健性与投资效率的理论分析与假设提出 | 第31-35页 |
| 4.1 会计稳健性与投资效率的理论关系分析与研究假设 | 第31-32页 |
| 4.2 会计稳健性内部控制与投资效率的理论分析与研究假设 | 第32-35页 |
| 5 会计稳健性与投资效率关系的实证检验 | 第35-55页 |
| 5.1 样本选择与数据来源 | 第35页 |
| 5.2 研究模型与变量 | 第35-42页 |
| 5.2.1 研究模型 | 第35-36页 |
| 5.2.2 变量设计 | 第36-42页 |
| 5.3 实证结果分析 | 第42-51页 |
| 5.3.1 描述性统计 | 第42-44页 |
| 5.3.2 相关性分析 | 第44-48页 |
| 5.3.3 多元回归分析 | 第48-51页 |
| 5.4 稳健性测试 | 第51-55页 |
| 6 结论及政策建议 | 第55-58页 |
| 6.1 研究结论与政策建议 | 第55-56页 |
| 6.1.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.1.2 政策建议 | 第55-56页 |
| 6.2 本文的研究局限性与进一步的研究方向 | 第56-58页 |
| 6.2.1 本文的研究局限性 | 第56-57页 |
| 6.2.2 进一步的研究方向 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |