| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究的目的与意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第12页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容及研究框架 | 第12-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制的相关理论概述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制的定义与要素 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第15页 |
| 2.1.2 五要素与三目标 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第17-18页 |
| 2.2.1 控制理论与内部控制 | 第17页 |
| 2.2.2 系统理论与内部控制 | 第17页 |
| 2.2.3 风险管理理论与内部控制 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制评价方法 | 第18-19页 |
| 2.4 采购与付款环节业务活动的内部控制重点 | 第19-20页 |
| 第三章 LA公司采购与付款内部控制现状 | 第20-35页 |
| 3.1 LA公司基本情况介绍 | 第20-23页 |
| 3.1.1 LA公司简介 | 第20页 |
| 3.1.2 经营范围及业务收入 | 第20-21页 |
| 3.1.3 LA公司组织机构框架 | 第21-23页 |
| 3.2 LA公司采购业务内部控制现状分析 | 第23-27页 |
| 3.2.1 LA公司采购业务概述 | 第23-24页 |
| 3.2.2 LA公司采购内部控制制度 | 第24页 |
| 3.2.3 采购与付款环节的主要流程 | 第24-27页 |
| 3.3 LA公司采购业务存在的问题 | 第27-32页 |
| 3.3.1 问卷调查的基本思路和框架 | 第27-28页 |
| 3.3.2 采购内部控制问卷调查结果 | 第28-30页 |
| 3.3.3 采购内部控制问题分析 | 第30-32页 |
| 3.4 LA公司完善采购内部控制的必要性 | 第32-35页 |
| 第四章 LA公司采购业务内部控制评价 | 第35-54页 |
| 4.1 LA公司采购与付款环节内部控制评价指标体系的构建 | 第35页 |
| 4.1.1 内部控制评价指标选取的原则 | 第35页 |
| 4.2 LA公司采购业务的内部控制有效性分析 | 第35-46页 |
| 4.2.1 穿行测试准备工作 | 第35-36页 |
| 4.2.2 了解穿行测试控制目标 | 第36-43页 |
| 4.2.3 穿行测试样本的选择 | 第43-46页 |
| 4.2.4 穿行测试的记录和评价 | 第46页 |
| 4.3 利用层次分析法确定采购内部控制评价指标的权重 | 第46-50页 |
| 4.3.1 构建采购内部控制评价层次分析结构模型 | 第46-47页 |
| 4.3.2 计算准则层因素的权重 | 第47-48页 |
| 4.3.3 计算方案层因素权重向量w | 第48-49页 |
| 4.3.4 计算方案层C相对于目标层A的合成权重 | 第49-50页 |
| 4.4 基于模糊综合评判法的采购内部控制评价 | 第50-54页 |
| 第五章 LA公司采购业务内部控制优化建议 | 第54-65页 |
| 5.1 采购业务内部控制优化目标及原则 | 第54-55页 |
| 5.1.1 采购业务内部控制优化的目标 | 第54页 |
| 5.1.2 采购业务内部控制优化的原则 | 第54-55页 |
| 5.2 采购内部控制的优化措施 | 第55-62页 |
| 5.2.1 规范供应商的管理及选择 | 第55-57页 |
| 5.2.2 完善采购价格与成本控制制度 | 第57-58页 |
| 5.2.3 优化付款方式 | 第58-60页 |
| 5.2.4 健全采购质量管理制度 | 第60-62页 |
| 5.3 采购内部控制运行的保障措施 | 第62-65页 |
| 5.3.1 完善组织结构 | 第62-63页 |
| 5.3.2 建立举报制度 | 第63-64页 |
| 5.3.3 建立奖惩机制 | 第64-65页 |
| 第六章 总结 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第70-71页 |
| 附录 1 | 第71-72页 |
| 附录 2 | 第72-74页 |
| 附录 3 | 第74-75页 |