| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于风险控制的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 关于投资活动内部控制的研究 | 第16-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文的框架 | 第19-21页 |
| 2 企业投资项目内部控制的理论概述 | 第21-31页 |
| 2.1 内部控制的概述 | 第21-23页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第21-22页 |
| 2.1.3 内部控制的设计原则 | 第22-23页 |
| 2.2 投资项目内部控制的概述 | 第23-25页 |
| 2.2.1 投资项目内部控制的含义 | 第23-24页 |
| 2.2.2 投资项目内部控制的目标 | 第24-25页 |
| 2.2.3 投资项目内部控制的主要风险 | 第25页 |
| 2.3 投资项目内部控制的主要环节 | 第25-28页 |
| 2.3.1 立项的调查与审核控制 | 第25-26页 |
| 2.3.2 方案的审查与决策控制 | 第26-27页 |
| 2.3.3 计划的编制与实施控制 | 第27页 |
| 2.3.4 投资后跟踪与评价控制 | 第27-28页 |
| 2.4 投资项目内部控制的理论基础 | 第28-31页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第28页 |
| 2.4.2 风险态度论 | 第28-29页 |
| 2.4.3 激励理论 | 第29页 |
| 2.4.4 控制论 | 第29-31页 |
| 3 HJ公司投资质子治疗设备技术产业化项目的案例介绍 | 第31-42页 |
| 3.1 HJ公司背景概况 | 第31-36页 |
| 3.1.1 HJ公司基本情况介绍 | 第31页 |
| 3.1.2 HJ公司部门人员和业务介绍 | 第31-35页 |
| 3.1.3 HJ公司财务状况介绍 | 第35-36页 |
| 3.2 质子治疗设备产业化项目概况 | 第36-39页 |
| 3.2.1 质子治疗设备产业化项目简介 | 第36-38页 |
| 3.2.2 投资质子治疗设备产业化项目的必要性 | 第38页 |
| 3.2.3 投资质子治疗设备产业化项目的可行性 | 第38-39页 |
| 3.3 HJ公司投资质子治疗设备产业化项目的概况 | 第39-42页 |
| 3.3.1 质子治疗设备产业化投资项目的组织架构 | 第39-40页 |
| 3.3.2 质子治疗设备产业化投资项目的人力配置 | 第40-41页 |
| 3.3.3 HJ公司投资质子治疗设备产业化的业务环节 | 第41-42页 |
| 4 HJ公司质子治疗设备产业化投资项目内控问题及原因 | 第42-48页 |
| 4.1 HJ公司质子治疗设备产业化投资项目存在的问题 | 第42-45页 |
| 4.1.1 项目立项调查与审核阶段的内部控制问题 | 第42页 |
| 4.1.2 投资方案审查与决策控制阶段的内部控制问题 | 第42-43页 |
| 4.1.3 投资计划的编制与实施阶段的内部控制问题 | 第43-44页 |
| 4.1.4 投资后跟踪与评价阶段的内部控制问题 | 第44-45页 |
| 4.2 HJ公司质子治疗设备产业化投资项目内控问题的原因探析 | 第45-48页 |
| 4.2.1 内部控制环境不完善 | 第45页 |
| 4.2.2 风险识别能力不足 | 第45-46页 |
| 4.2.3 控制活动没有紧跟计划的进度 | 第46页 |
| 4.2.4 信息与沟通之间不畅 | 第46页 |
| 4.2.5 监督环节激励不当 | 第46-48页 |
| 5 完善HJ公司质子治疗设备产业化投资项目内控的建议 | 第48-52页 |
| 5.1 完善公司内部控制环境 | 第48-49页 |
| 5.1.1 综合风险偏好,集体审批投资 | 第48页 |
| 5.1.2 加强员工教育,提高风险意识 | 第48-49页 |
| 5.1.3 修订政策规定,事业待遇留人 | 第49页 |
| 5.2 强化投资项目风险评估工作 | 第49-50页 |
| 5.2.1 “请进来”“派出去”,更新内部控制方法 | 第49页 |
| 5.2.2 明确管理职能,提高风险管理能力 | 第49-50页 |
| 5.3 提高信息传递的及时性和可靠性 | 第50-52页 |
| 5.3.1 合理编制和使用内部报告 | 第50页 |
| 5.3.2 采用自下而上的内部控制制度 | 第50-51页 |
| 5.3.3 加强协调沟通,信息利用最大化 | 第51-52页 |
| 6 研究结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
