| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1. 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法和研究思路 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3 预期贡献 | 第13-14页 |
| 2. 相关理论研究综述 | 第14-20页 |
| 2.1 融资担保理论研究综述 | 第14-16页 |
| 2.2 内部控制理论体系 | 第16-18页 |
| 2.3 相关研究简评 | 第18-20页 |
| 3. 基于ERM框架的内部控制体系 | 第20-23页 |
| 3.1 ERM框架的理论基础 | 第20-21页 |
| 3.1.1 风险和风险管理概述 | 第20-21页 |
| 3.1.2 风险管理要素、目标和基本程序 | 第21页 |
| 3.2 风险管理与内部控制的关系 | 第21-23页 |
| 3.2.1 风险管理与内部控制密切相关 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险管理与内部控制存在差异 | 第22页 |
| 3.2.3 风险管理—内部控制发展方向 | 第22-23页 |
| 4. 基于ERM框架的我国担保企业内部控制 | 第23-31页 |
| 4.1 我国担保企业概述 | 第23-26页 |
| 4.1.1 我国担保企业的发展和现状 | 第23-25页 |
| 4.1.2 我国担保公司类型与业务范围 | 第25页 |
| 4.1.3 我国担保企业风险的特点 | 第25-26页 |
| 4.2 担保企业的一般业务流程 | 第26页 |
| 4.3 担保企业建立基于ERM框架的内部控制的必要性 | 第26-27页 |
| 4.4 担保企业基于ERM框架的内部控制结构 | 第27-29页 |
| 4.5 担保企业各业务流程环节的风险点和控制措施 | 第29-31页 |
| 5. WL融资担保股份公司基于ERM框架的内部控制情况 | 第31-42页 |
| 5.1 公司概况 | 第31-32页 |
| 5.2 内部环境 | 第32-37页 |
| 5.2.1 治理结构和组织结构 | 第32-34页 |
| 5.2.2 人力资源体系 | 第34-37页 |
| 5.2.3 企业内部控制意识 | 第37页 |
| 5.3 风险评估体系 | 第37-38页 |
| 5.4 控制活动 | 第38-40页 |
| 5.4.1 业务流程和职责分工 | 第38-40页 |
| 5.4.2 财务管理体系 | 第40页 |
| 5.5 信息与沟通 | 第40-41页 |
| 5.6 内部监督 | 第41-42页 |
| 6. WL融资担保股份公司基于ERM框架内部控制缺陷及改善措施 | 第42-48页 |
| 6.1 内部环境缺陷及改善措施 | 第42-44页 |
| 6.1.1 治理体系和组织结构缺陷及改善措施 | 第42-43页 |
| 6.1.2 人力资源体系缺陷和改善措施 | 第43-44页 |
| 6.2 风险评估体系缺陷及改善措施 | 第44-45页 |
| 6.3 控制活动缺陷及改善措施 | 第45-46页 |
| 6.4 信息与沟通缺陷及改善措施 | 第46-47页 |
| 6.5 内部监督缺陷及改善措施 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
