| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献回顾 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 总结与评价 | 第13页 |
| 1.3 本文研究的内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 本文研究的内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 本文的研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文创新点和不足 | 第14-16页 |
| 1.4.1 本文创新点 | 第14-15页 |
| 1.4.2 本文不足之处 | 第15-16页 |
| 2 内部控制失效概述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制失效的界定 | 第16-17页 |
| 2.2 我国上市公司内部控制失效的具体表现 | 第17-19页 |
| 2.3 内部控制失效的外部原因 | 第19-20页 |
| 2.3.1 法律法规不系统 | 第19页 |
| 2.3.2 企业缺乏有效的外部监督 | 第19-20页 |
| 2.4 内部控制失效的内部原因 | 第20-22页 |
| 2.4.1 内部控制制度不合理且执行不彻底 | 第20页 |
| 2.4.2 管理层欠缺内部控制意识 | 第20-21页 |
| 2.4.3 内部监督不到位 | 第21页 |
| 2.4.4 员工内部控制认识不足 | 第21-22页 |
| 3 上海家化内部控制案例分析 | 第22-32页 |
| 3.1 上海家化公司简介 | 第22页 |
| 3.2 上海家化内部控制运行情况 | 第22-25页 |
| 3.2.1 上海家化公司治理结构 | 第22-23页 |
| 3.2.2 上海家化内部控制制度 | 第23页 |
| 3.2.3 上海家化内部建设情况 | 第23-24页 |
| 3.2.4 上海家化内部控制自我评价情况 | 第24-25页 |
| 3.3 上海家化内部控制失效的表现 | 第25-29页 |
| 3.3.1 关联方交易的处理不合规 | 第25页 |
| 3.3.2 财务信息失真 | 第25-28页 |
| 3.3.3 内部控制制度不健全 | 第28-29页 |
| 3.4 上海家化内部控制失效原因分析 | 第29-32页 |
| 3.4.1 内部控制不完善、执行力不佳，缺乏相应的考核评价 | 第29页 |
| 3.4.2 管理层矛盾频发，难以形成良好的内控环境 | 第29-31页 |
| 3.4.3 财务人员在业务处理中独立性、专业性不足 | 第31-32页 |
| 4 关于完善企业内部控制的建议 | 第32-36页 |
| 4.1 完善内部控制制度 | 第32页 |
| 4.2 维护内部控制环境 | 第32-34页 |
| 4.2.1 保持管理人员的稳定性，建立良好的信息沟通体制 | 第32-33页 |
| 4.2.2 重视员工业务能力，培养其内部控制意识 | 第33-34页 |
| 4.3 严格考量财务人员的职业道德水平，完善考核制度 | 第34页 |
| 4.4 内外部结合，构建多层次内部控制监督体系 | 第34-36页 |
| 4.4.1 强化内部审计的作用 | 第34-35页 |
| 4.4.2 充分利用外界人员的监督职能 | 第35-36页 |
| 5 结语 | 第36-38页 |
| 附录 | 第38-42页 |
| 参考文献 | 第42-46页 |
| 后记 | 第46-47页 |
