| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 创新与不足 | 第17-20页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第18-20页 |
| 2 ERP环境下企业内部控制概述 | 第20-36页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第20-23页 |
| 2.2 ERP内涵及应用特点 | 第23-24页 |
| 2.3 ERP环境下企业内部控制的特点 | 第24-28页 |
| 2.4 ERP环境下企业内部控制优化的内容及方法 | 第28-36页 |
| 2.4.1 利用ERP系统功能优化内部控制措施 | 第29-31页 |
| 2.4.2 通过优化业务流程落实关键控制点 | 第31-32页 |
| 2.4.3 ERP环境下需加强信息系统内部控制 | 第32-36页 |
| 3 ERP环境下A公司内部控制优化案例分析 | 第36-56页 |
| 3.1 案例背景 | 第36-37页 |
| 3.2 公司层面内部控制现状 | 第37-41页 |
| 3.3 主要业务流程控制现状 | 第41-48页 |
| 3.3.1 生产与存货业务流程 | 第41-44页 |
| 3.3.2 采购与付款业务流程 | 第44-46页 |
| 3.3.3 销售与收款业务流程 | 第46-48页 |
| 3.4 ERP环境下A公司内部控制的实施效果 | 第48-49页 |
| 3.5 ERP环境下A公司内部控制存在的问题及成因分析 | 第49-56页 |
| 3.5.1 信息技术专业人才不足 | 第49-50页 |
| 3.5.2 新增风险防范不足 | 第50-52页 |
| 3.5.3 生产与存货流程的控制缺陷 | 第52-53页 |
| 3.5.4 采购与付款流程的控制缺陷 | 第53-54页 |
| 3.5.5 销售与收款流程的控制缺陷 | 第54-56页 |
| 4 ERP环境下A公司内部控制的优化对策 | 第56-64页 |
| 4.1 完善人才结构 | 第56页 |
| 4.2 新增风险管理措施 | 第56-58页 |
| 4.2.1 系统操作不当风险管理措施 | 第56-57页 |
| 4.2.2 计算机舞弊风险管理措施 | 第57-58页 |
| 4.3 主要业务流程控制缺陷的优化 | 第58-64页 |
| 4.3.1 优化生产与存货流程的控制 | 第58-60页 |
| 4.3.2 优化采购与付款流程的控制 | 第60-61页 |
| 4.3.3 优化销售与收款流程的控制 | 第61-64页 |
| 5 本文总结 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |