| 摘要 | 第6-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 第一章 绪论 | 第13-32页 |
| 1.1 背景和意义 | 第13-18页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第13-17页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第17-18页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第18-27页 |
| 1.2.1 概述 | 第18-19页 |
| 1.2.2 内部控制缺陷的学术观点 | 第19-20页 |
| 1.2.3 内部控制自我评价效用的学术观点 | 第20-21页 |
| 1.2.4 内部控制自我评价报告的学术观点 | 第21-22页 |
| 1.2.5 内部控制自我评价效用影响因素的学术观点 | 第22-23页 |
| 1.2.6 其他学术观点 | 第23-24页 |
| 1.2.7 综述总结 | 第24-27页 |
| 1.3 研究内容和创新点 | 第27-28页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第27-28页 |
| 1.3.2 研究的创新点 | 第28页 |
| 1.4 研究方法和方案设计 | 第28-31页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第28-30页 |
| 1.4.2 方案路线图 | 第30-31页 |
| 1.5 本章小结 | 第31-32页 |
| 第二章 内部控制与其自评理论 | 第32-45页 |
| 2.1 内部控制 | 第32-38页 |
| 2.1.1 内部控制理论的产生与发展 | 第32-34页 |
| 2.1.2 新COSO框架下内部控制的理论突破 | 第34-36页 |
| 2.1.3 新COSO框架下的内部控制评价 | 第36-38页 |
| 2.2 内部控制自我评价 | 第38-43页 |
| 2.2.1 内部控制自我评价的产生与发展 | 第38-39页 |
| 2.2.2 内部控制自我评价的实施方法 | 第39-42页 |
| 2.2.3 内部控制自我评价的特征 | 第42-43页 |
| 2.3 本章小结 | 第43-45页 |
| 第三章 内部控制自我评价现状研究 | 第45-65页 |
| 3.1 内部控制自我评价相关法规的现状 | 第45-50页 |
| 3.1.1 法规解析 | 第45-48页 |
| 3.1.2 法规评价 | 第48-50页 |
| 3.2 内部控制自我评价对外效用的现状研究 | 第50-58页 |
| 3.2.1 内部控制自我评价对外报告整体情况 | 第50-51页 |
| 3.2.2 内部控制自我评价对外报告完整性现状研究 | 第51-54页 |
| 3.2.3 内部控制自我评价对外报告可读性现状研究 | 第54-58页 |
| 3.3 内部控制自我评价对内效用的现状研究 | 第58-64页 |
| 3.3.1 内部控制自我评价对内效用整体情况 | 第59页 |
| 3.3.2 内部控制自我评价对内改善内控水平现状研究 | 第59-61页 |
| 3.3.3 内部控制自我评价对内提高经营水平现状研究 | 第61-64页 |
| 3.4 本章小结 | 第64-65页 |
| 第四章 内部控制自我评价实施意愿影响研究 | 第65-83页 |
| 4.1 研究基础 | 第65-70页 |
| 4.1.1 UTAUT模型介绍 | 第66-67页 |
| 4.1.2 模型设计 | 第67-68页 |
| 4.1.3 研究假设 | 第68-69页 |
| 4.1.4 问卷设计与数据收集 | 第69-70页 |
| 4.2 实证分析 | 第70-81页 |
| 4.2.1 描述性分析 | 第70-74页 |
| 4.2.2 主成分因子分析 | 第74-77页 |
| 4.2.3 信度和效度分析 | 第77-78页 |
| 4.2.4 结构方程分析 | 第78-81页 |
| 4.3 本章小结 | 第81-83页 |
| 第五章 内部控制自我评价实施条件影响研究 | 第83-106页 |
| 5.1 内部控制自我评价实施环境分析 | 第83-85页 |
| 5.1.1 公司治理环境分析 | 第83-84页 |
| 5.1.2 企业特征环境分析 | 第84-85页 |
| 5.1.3 财务状况环境分析 | 第85页 |
| 5.2 内部控制自我评价实施环境实证研究 | 第85-95页 |
| 5.2.1 变量选择 | 第85-86页 |
| 5.2.2 研究假设 | 第86-88页 |
| 5.2.3 数据来源与特征描述 | 第88-90页 |
| 5.2.4 研究模型 | 第90页 |
| 5.2.5 连续型变量描述性分析 | 第90-91页 |
| 5.2.6 相关性分析 | 第91-94页 |
| 5.2.7 模型概况分析 | 第94页 |
| 5.2.8 逻辑回归 | 第94-95页 |
| 5.3 内部控制自我评价实施能力分析 | 第95-96页 |
| 5.3.1 企业文化能力分析 | 第95-96页 |
| 5.3.2 实施人员能力分析 | 第96页 |
| 5.4 内部控制自我评价实施能力实证研究 | 第96-100页 |
| 5.4.1 三角模评判理论基础 | 第97页 |
| 5.4.2 能力影响因素指标构建 | 第97-98页 |
| 5.4.3 数据收集与处理 | 第98-99页 |
| 5.4.4 一致性检验 | 第99页 |
| 5.4.5 三角模糊函数判定 | 第99-100页 |
| 5.5 内部控制自我评价实施条件综合研究 | 第100-105页 |
| 5.5.1 相对权重估计的数学原理 | 第101页 |
| 5.5.2 实施环境影响因素的权重估计 | 第101-102页 |
| 5.5.3 权重关联一致性模型假设 | 第102-103页 |
| 5.5.4 权重关联一致性模型建立 | 第103-104页 |
| 5.5.5 权重关联一致性模型计算 | 第104-105页 |
| 5.6 本章小结 | 第105-106页 |
| 第六章 总结 | 第106-117页 |
| 6.1 研究总结 | 第106-108页 |
| 6.2 相关建议 | 第108-116页 |
| 6.2.1 基于企业自身实施内部控制自我评价的相关建议 | 第108-112页 |
| 6.2.2 基于外部投资者优化投资决策的相关建议 | 第112-114页 |
| 6.2.3 基于外部监管者加强企业信息披露监管的相关建议 | 第114-116页 |
| 6.3 研究局限及展望 | 第116-117页 |
| 参考文献 | 第117-121页 |
| 附录 | 第121-129页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及取得的相关科研成果 | 第129-130页 |
| 致谢 | 第130页 |
