| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 引言 | 第8-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第8-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 技术路线和本文创新点 | 第15-18页 |
| 1.4.1 技术路线 | 第15-17页 |
| 1.4.2 创新点 | 第17-18页 |
| 2 马铃薯种薯存货内控管理相关理论基础 | 第18-28页 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 | 第18-19页 |
| 2.1.1 COSO内部控制理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 财务控制、运营控制和战略控制模式 | 第19页 |
| 2.2 马铃薯种薯存货内控管理相关理论概述 | 第19-25页 |
| 2.2.1 马铃薯种薯存货内控管理目标 | 第19-20页 |
| 2.2.2 马铃薯种薯存货内控管理原则 | 第20-21页 |
| 2.2.3 马铃薯种薯存货内控管理评价 | 第21页 |
| 2.2.4 多层模糊综合评价法及ZF公司具体应用 | 第21-25页 |
| 2.3 马铃薯种薯存货内控管理的特点及影响因素 | 第25-28页 |
| 2.3.1 马铃薯种薯存货贮藏特性及条件分析 | 第25页 |
| 2.3.2 马铃薯种薯存货内控管理的必要性 | 第25-26页 |
| 2.3.3 马铃薯种薯存货内控管理的影响因素 | 第26-28页 |
| 3 内蒙古ZF马铃薯种业公司存货内控管理现状分析 | 第28-48页 |
| 3.1 公司概况 | 第28-37页 |
| 3.1.1 公司发展沿革 | 第28页 |
| 3.1.2 公司组织机构设置 | 第28-30页 |
| 3.1.3 公司经营现状 | 第30-37页 |
| 3.2 公司马铃薯种薯存货内控管理流程及关键点 | 第37-42页 |
| 3.2.1 马铃薯种薯存货采购请购流程及关键点 | 第37-39页 |
| 3.2.2 马铃薯种薯存货验收流程及关键点 | 第39页 |
| 3.2.3 马铃薯种薯存货仓储流程及关键点 | 第39-40页 |
| 3.2.4 马铃薯种薯存货领用发出流程及关键点 | 第40-41页 |
| 3.2.5 马铃薯种薯存货盘点业务及关键点 | 第41-42页 |
| 3.3 公司马铃薯种薯存货内控管理现状评价 | 第42-48页 |
| 3.3.1 马铃薯种薯存货内控管理控制环境评价 | 第44-45页 |
| 3.3.2 马铃薯种薯存货内控管理风险评估评价 | 第45-46页 |
| 3.3.3 马铃薯种薯存货内控管理控制活动评价 | 第46页 |
| 3.3.4 马铃薯种薯存货内控管理信息与沟通评价 | 第46-47页 |
| 3.3.5 马铃薯种薯存货内控管理监督评价 | 第47-48页 |
| 4 内蒙古ZF马铃薯种业公司存货内控管理存在的问题 | 第48-50页 |
| 4.1 责任人或责任机构不明确 | 第48页 |
| 4.2 专业素质过硬的内部控制人员短缺 | 第48页 |
| 4.3 马铃薯种薯存货出入库管理规范性弱 | 第48-49页 |
| 4.4 缺少马铃薯种薯存货内控管理审批复核程序 | 第49页 |
| 4.5 信息传递滞后 | 第49-50页 |
| 5 内蒙古ZF马铃薯种业公司存货内控管理问题成因分析 | 第50-52页 |
| 5.1 缺乏健全的马铃薯种薯存货内控管理体系 | 第50页 |
| 5.2 领导重视与参与程度不够 | 第50-51页 |
| 5.3 缺乏操作性强的实施指引 | 第51页 |
| 5.4 马铃薯种薯存货审计和盘点难 | 第51页 |
| 5.5 历史成本计量和零散交易方式的局限性 | 第51-52页 |
| 6 加强内蒙古ZF马铃薯种业公司存货内控管理的建议 | 第52-56页 |
| 6.1 完善马铃薯种薯存货内控管理体系 | 第52-53页 |
| 6.2 强调马铃薯种薯存货管理的企业内生需求性 | 第53页 |
| 6.3 出具更细致的马铃薯种薯存货内控实施指引 | 第53-55页 |
| 6.4 建立有效的监督机制 | 第55页 |
| 6.5 提高风险管理意识 | 第55-56页 |
| 7 结论与展望 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 作者简介 | 第62页 |
