企业现金流的价值创造与运行风险相互转化研究
| 中文摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 1. 导论 | 第12-19页 |
| ·研究背景和意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究成果 | 第13-15页 |
| ·现金流管理理论的研究概况 | 第13-14页 |
| ·现金流管理理论的最新进展 | 第14-15页 |
| ·现金流风险管理与企业价值 | 第14-15页 |
| ·现金流风险管理与企业的现金持有 | 第15页 |
| ·研究思路 | 第15-17页 |
| ·研究方法和创新之处 | 第17-19页 |
| ·本文的研究方法 | 第17页 |
| ·本文的创新之处 | 第17-19页 |
| 2. 企业现金流的价值创造的基础理论 | 第19-25页 |
| ·现金流与价值创造理论 | 第19-20页 |
| ·现金流价值创造的内部和外部环境 | 第20-21页 |
| ·现金流价值创造的流程 | 第21-23页 |
| ·现金流价值创造的变量和综合评价指标 | 第23-25页 |
| 3. 企业现金流的运行风险与评价 | 第25-32页 |
| ·现金流运行风险对于企业价值创造的影响 | 第25-28页 |
| ·风险识别指标 | 第28-30页 |
| ·现金流运行风险的综合评价 | 第30-32页 |
| 4. 现金流创值和风险转化的实证 | 第32-46页 |
| ·现金流风险测量的模型实证分析 | 第32-46页 |
| ·传统的现金流测量方法 | 第32-33页 |
| ·CFaR现金流测量模型 | 第33-35页 |
| ·实证分析:万科和ST中房 | 第35-46页 |
| ·风险敞口来源 | 第35-36页 |
| ·构建风险敞口模型 | 第36-41页 |
| ·基于风险敞口的现金流在险值 | 第41-46页 |
| 5. 东航现金流管理案例分析 | 第46-55页 |
| ·东航现金流的系统分析 | 第46-52页 |
| ·行业现金流特点 | 第46-47页 |
| ·东航业务发展基本情况 | 第47-48页 |
| ·东航现金流管理的基本情况 | 第48-49页 |
| ·东航现金流风险及创值管理 | 第49-52页 |
| ·为东航现金流管理方式提出的若干建议 | 第52-55页 |
| ·东航现金流管理所要达到的目标 | 第52-53页 |
| ·东航现金流管理的建议 | 第53-55页 |
| 6. 基于转化机理的现金流管理措施 | 第55-68页 |
| ·建立现金流风险预警体系 | 第55-57页 |
| ·风险预警指标 | 第55-56页 |
| ·现金偿还债务能力指标 | 第55页 |
| ·现金获取能力指标 | 第55-56页 |
| ·财务弹性指标 | 第56页 |
| ·收益质量分析 | 第56页 |
| ·风险预警综合评价体系 | 第56-57页 |
| ·坚定企业现金流价值创造经营战略 | 第57-59页 |
| ·构建现金流均衡匹配体系 | 第59-61页 |
| ·投资现金流与原有业务现金流的匹配 | 第59-60页 |
| ·融资现金流和未来经营现金流的匹配 | 第60-61页 |
| ·债务型融资现金流和未来经营现金流的匹配 | 第60-61页 |
| ·投资现金流和债务现金期限的匹配 | 第61页 |
| ·融资现金流和未来融资的灵活性的匹配 | 第61页 |
| ·现金流价值创造过程的预算和控制 | 第61-68页 |
| ·现金流预算 | 第61-64页 |
| ·从作业预算中构建全面预算框架 | 第62页 |
| ·现金流预算的具体编制 | 第62-64页 |
| ·现金流控制 | 第64-68页 |
| ·现金流流量控制 | 第64-65页 |
| ·现金流流程控制 | 第65-66页 |
| ·现金流流向控制 | 第66-67页 |
| ·现金流流速控制 | 第67-68页 |
| 7. 结论和展望 | 第68-71页 |
| ·结论 | 第68-70页 |
| ·研究展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-75页 |
| 图目录 | 第75-76页 |
| 表目录 | 第76-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第78页 |
