| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| ·选题背景及选题意义 | 第11-12页 |
| ·选题背景 | 第11页 |
| ·选题意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状综述 | 第12-14页 |
| ·国内研究现状 | 第12-13页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·本文研究思路与方法 | 第14页 |
| ·本文研究思路 | 第14页 |
| ·本文框架和内容 | 第14页 |
| ·本文的创新与不足 | 第14-17页 |
| ·本文的创新之处 | 第14-15页 |
| ·本文的不足之处 | 第15-17页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第17-29页 |
| ·内部控制的内涵 | 第17-19页 |
| ·内部控制的定义 | 第17页 |
| ·内部控制的对象 | 第17-18页 |
| ·内部控制的主体 | 第18页 |
| ·内部控制的目标 | 第18页 |
| ·内部控制的方法和手段 | 第18-19页 |
| ·企业内部控制的理论发展 | 第19-20页 |
| ·内部会计控制 | 第19页 |
| ·内部控制二分论 | 第19页 |
| ·内部控制结构 | 第19-20页 |
| ·内部控制框架 | 第20页 |
| ·企业风险管理框架 | 第20页 |
| ·企业内部控制框架体系介绍 | 第20-25页 |
| ·美国的COSO框架 | 第21-22页 |
| ·加拿大的COCO指南 | 第22-24页 |
| ·英国的Turnbull指南 | 第24-25页 |
| ·国际内部控制体系发展对我国企业内部控制的推动 | 第25-27页 |
| ·萨班斯法案的影响 | 第25页 |
| ·中国企业内部控制的发展 | 第25-26页 |
| ·企业内部控制规范的内容 | 第26-27页 |
| ·本章小结 | 第27-29页 |
| 3 A集团内部控制建设背景 | 第29-37页 |
| ·A集团基本状况 | 第29页 |
| ·A集团风险管理现状 | 第29-31页 |
| ·内部控制体系建设的必要性 | 第31-32页 |
| ·A集团现行内部控制存在的问题 | 第32-35页 |
| ·公司治理方面存在的问题 | 第33-34页 |
| ·内部控制机制方面存在的问题 | 第34页 |
| ·控制活动方面存在的问题 | 第34-35页 |
| ·内部控制问题小结 | 第35页 |
| ·本章小结 | 第35-37页 |
| 4 A集团内部控制体系建设的实践 | 第37-47页 |
| ·建立一套较为完善的内部控制标准 | 第37-42页 |
| ·总体控制 | 第37-38页 |
| ·采购计划 | 第38-39页 |
| ·供应商管理 | 第39-40页 |
| ·采购执行 | 第40-41页 |
| ·付款管理 | 第41-42页 |
| ·进行内部控制评价 | 第42-43页 |
| ·内部控制评价的内涵 | 第42页 |
| ·内部控制评价的具体做法 | 第42-43页 |
| ·内部控制评价中的特殊考虑 | 第43页 |
| ·营造内部控制环境 | 第43-44页 |
| ·完善信息与沟通机制 | 第44-45页 |
| ·信息的收集与传递 | 第44页 |
| ·建立有效的反舞弊机制 | 第44-45页 |
| ·本章小结 | 第45-47页 |
| 5 A集团内部控制体系建设的经验与不足 | 第47-55页 |
| ·A集团内部控制的效果 | 第47-48页 |
| ·A集团内部控制体系建设的经验 | 第48-50页 |
| ·将风险评估和控制活动有机结合 | 第49页 |
| ·在控制环境中,突出领导层的重视和全员文化宣传 | 第49页 |
| ·通过内部控制评价来突出监督检查的作用 | 第49-50页 |
| ·A集团内部控制体系建设的特殊性 | 第50页 |
| ·A集团内部控制体系建设存在的主要问题 | 第50-53页 |
| ·未明确内部控制的日常运行机制 | 第51-52页 |
| ·内部控制标准存在不足 | 第52页 |
| ·内部控制体系建设与企业现行管理工作的衔接不足 | 第52-53页 |
| ·本章小结 | 第53-55页 |
| 6 完善A集团内部控制体系建设的相关建议 | 第55-63页 |
| ·建立内部控制的运行机制 | 第55-58页 |
| ·明确相关部门的职责权限,健全组织架构和公司治理结构 | 第55-56页 |
| ·理顺内部控制中的管理关系 | 第56页 |
| ·明确内部控制标准的更新和维护流程 | 第56页 |
| ·明确内部控制的考核机制及奖惩办法 | 第56-58页 |
| ·完善内部控制标准的相关规定 | 第58-61页 |
| ·明确内部控制标准的定位 | 第58-59页 |
| ·增加关于如何落实内部控制标准的说明 | 第59页 |
| ·增加针对特殊企业的内部控制规定 | 第59页 |
| ·增加针对内部控制标准的量化指标,直观评价内部控制的效果 | 第59-60页 |
| ·增加内部控制标准与制度、流程的关系阐述 | 第60-61页 |
| ·加强内部控制体系建设与风险管理、内部审计等工作的衔接 | 第61页 |
| ·本章小结 | 第61-63页 |
| 7 结论与展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 硕士或博士研究生学习期间科研成果 | 第67-69页 |
| 后记 | 第69页 |
